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長江公司2019年度應(yīng)納稅所得額為800萬元，所得稅稅率25%。長江公司2019年度還有來自境外所得240萬元:其中來源于A國的稅前所得為100萬元，A國所得稅稅率為20%，來源于B國稅前所得為140萬元，B國所得稅稅率為30%。長江公司2019年度已經(jīng)預(yù)繳企
業(yè)所得稅共計120萬元
要求:計算該公司2019年度境內(nèi)境外所得應(yīng)繳所得稅稅額、并編制平時預(yù)繳所得稅及年終匯算清繳的會計分錄
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2024-01-05
來源于乙國的境外所得不應(yīng)該是1000嗎？所得1000-稅200=800，800再拿50%即400分配，甲國預(yù)提40萬后，最終分得360
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2020-05-06
外債合同訂立的時候，可以約定付息時候境外母公司自己承擔(dān)所得稅，而借入方境內(nèi)公司承擔(dān)增值稅？覺得有些奇怪、不是要承擔(dān)都承擔(dān)嗎？
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2020-08-19
下列選項中， 屬于企業(yè)所得稅規(guī)定的免稅收入的有( ）。
A.境外經(jīng)紀(jì)機構(gòu)在境外為境外投資者提供中國境內(nèi)原油期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)取得的傭
金所得 B.居民企業(yè)直接投資于其他非上市居民企業(yè)取得的投資收益
C.社?；鹑〉玫闹苯庸蓹?quán)投資收益
D.轉(zhuǎn)讓創(chuàng)新企業(yè) CDR 取得的差價所得
E.非營利組織取得的不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入
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2022-06-22
學(xué)員:請問境內(nèi)公司支付境外公司的傭金 怎么代扣代繳 申報
老師:境內(nèi)公司支付境外公司的傭金，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)所得稅暫行條例》第十六條的規(guī)定，由境內(nèi)公司按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定的稅率，按月代扣代繳企業(yè)所得稅，并由境內(nèi)公司向稅務(wù)機關(guān)申報。
@溫佳如(溫老師)
學(xué)員:怎么申報
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2023-03-14
居民個人在計算境外所得稅額抵免中是否適用稅收饒讓規(guī)定？
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2023-02-27
對于一家境內(nèi)居民企業(yè)，境外在A國設(shè)立了兩家全資子公司，甲公司應(yīng)納稅所得額為正，乙公司應(yīng)納稅所得額為負(fù)，（甲公司的稅后利潤全部匯回）
在這種情況下，該居民企業(yè)計算境外應(yīng)納稅所得額的時候A國兩家子公司的盈虧可以互抵嗎？計算A國的境外抵免限額兩家子公司的盈虧可以互抵嗎？
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2020-06-19
做亞馬遜的企業(yè)報企業(yè)所得稅的收入是手動填寫的嗎？要記在營業(yè)收入還是境外所得啊
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2023-03-15
老師，非居民企業(yè)在我國設(shè)立機構(gòu)，就來源于境外沒有實際聯(lián)系的所得繳納企業(yè)所得稅嗎
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2019-07-14
老師，您好。請問，“在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的人民幣合格境外機構(gòu)投資者 ”和 “在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的合格境外機構(gòu)投資者” 有什么差異呢？
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2020-10-04
老師，您好 請教 我公司 向境外公司支付IGCC認(rèn)證服務(wù)費，境外公司委托國內(nèi)的實驗室對我們公司產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)測，未到國內(nèi)來，勞務(wù)發(fā)生地算不算完全在境外？涉及企業(yè)所得稅？
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2021-03-25
個人所得稅申報，像這個境外人員未在大陸停留，不用繳納個人所得稅的就不用申報了吧？
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2018-01-12
外國人在國內(nèi)工作住滿183天未滿一年，境外收入需要在中國繳納個人所得稅嗎
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2022-08-31
老師好，我對D答案有疑問，居民企業(yè)所得是境內(nèi)+境外，但是D答案沒提到，應(yīng)該是不對，不齊全的描述。
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2022-09-06
老師，茶葉減半征收的企業(yè)所得稅稅率是多少
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2020-03-02
一般納稅人所得稅核定征收，白條可以入帳嗎？
1/978
2017-09-01
書上P127頁和128頁說的怎么不一樣，127頁說非居民企業(yè)就境內(nèi)或與境內(nèi)機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的所得繳納企稅，而128頁說非居民企業(yè)就境內(nèi)、境外都要繳納企稅呢？不一樣吧？
1/914
2019-12-27
老師你好，我們公司是剛成立的小微企業(yè)，主要對國外提供軟件技術(shù)服務(wù)，外方每月支付我方技術(shù)服務(wù)費，請問我們都涉及哪些稅種，稅率是多少？
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2015-04-28
會計學(xué)堂的實務(wù)題
第五章第一節(jié)的第3題。8 2 0.5是為什么為什么境內(nèi)所得加上境外已經(jīng)繳的稅，
2萬是境外的，0.5是已經(jīng)繳的稅，2 0.5是什么意思。境外的稅后價加已經(jīng)繳的稅為什么。
思路不清楚
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2016-12-07
小規(guī)模納稅人免增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入-政府補貼嗎？
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2021-03-29
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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