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境外所得40萬（他國稅率20%）,假如境內(nèi)無其他收入，利潤總額就是這40萬了，倘若去年有10萬虧損，那么本年度企業(yè)所得稅的計算：
1,40-10補虧=30萬，30÷（1-20%）=37.5萬，境外繳納37.5*20%=7.5萬，境內(nèi)繳納37.5*25%=9.38，因此補交1.88萬
2,40/（1-20%）=50,境外繳納50*20%=10萬，境內(nèi)繳納50*25%=12.5萬，補交2.5萬，但因境內(nèi)還有去年虧損10萬，先補虧，50-10=40萬，40*25%=10萬，境內(nèi)=境外交稅，因此最終無需補交稅款
請問老師，哪個方法對？都不對的話，請指教，謝謝
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2020-02-24
企業(yè)所得稅匯算清繳，A106000《企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表》，第 2 列“當(dāng)年境內(nèi)所得額”：第 11 行填報表 A100000 第 19-20 行金額，指的是19行“納稅調(diào)整后所得”減20行“所得減免”嗎？還是19至20行呢？為什么要減去呢？
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2022-05-04
給境外企業(yè)分紅哪種情況下不用繳納所得稅
1/930
2018-05-30
增值稅發(fā)票稅控開票軟件（稅控盤），插入稅盤后顯示連接服務(wù)器失敗，要怎么操作？
1/4805
2020-07-27
境外稅前所得額為什么是含所得稅的利潤呢？企業(yè)所得稅不是價內(nèi)稅吧？
1/1010
2020-07-26
付給境外的培訓(xùn)費需代扣代繳企業(yè)所得稅嗎？
1/3854
2018-08-20
某外國企業(yè)實際管理不在中國境內(nèi)，也未在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)場所，2018年從中國境內(nèi)某企業(yè)取得非專利技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入500萬元（含增值稅），發(fā)生成本200萬元，該外國公司在中國境內(nèi)應(yīng)被扣繳企業(yè)所得稅怎么算
1/1168
2022-05-27
你好，我們是進出口企業(yè)，請問免抵退稅申報匯總表是在哪操作，具體怎么操作
1/1633
2021-03-23
境外企業(yè)有免征增值稅的優(yōu)惠嗎？
1/1310
2020-03-26
環(huán)評上所說的稅是指什么稅呢？
1/671
2017-08-08
若公司注冊在海南自貿(mào)區(qū)，貨物在海南省外銷售，繳稅在海南即物流不在海南，稅務(wù)機關(guān)是否允許這樣操作？
1/636
2022-04-28
某企業(yè)2022年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。全年已經(jīng)預(yù)繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，在境外繳納了20萬元企業(yè)所得稅。該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補（退）的稅款為（?。┤f元。
為什么是30萬元？？？
1/698
2023-09-05
6.2019年某企業(yè)境內(nèi)經(jīng)營應(yīng)納稅所得額為800萬元,適用企業(yè)所得稅稅率為25%。假定同年其在 A . B 兩國設(shè)有分支機構(gòu),所得分別為30萬元、40萬元,適用稅率分別為24%、25%
要求:
(1)計算某企業(yè)境內(nèi)所得應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅;
(2)計算 A 國抵免限額,補繳稅款金額;(3)計算 B 國抵免限額,補繳稅款金額;
(4)該企業(yè)匯總時在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2021-12-22
老師，您好，請問企業(yè)所得稅匯算清繳表中當(dāng)年境內(nèi)所得額指的是什么，是凈利潤嗎
1/4974
2022-03-22
提供境內(nèi)企業(yè)去境外參展，展會費是0%不是免稅對嗎？
2/1362
2022-07-22
出口退稅系統(tǒng)及其操作指南的詳細(xì)帖子，哪位大神有？麻煩發(fā)給我一下
4/300
2019-10-25
合作社收購銷售農(nóng)產(chǎn)品，免增值稅，企業(yè)所得稅呢免嗎
1/2298
2018-08-21
企業(yè)所得稅免稅部分要計入營業(yè)外收入？
1/2262
2020-07-07
減免稅計入營業(yè)外收入，要交企業(yè)所得稅？
1/3444
2019-02-15
向境外企業(yè)購入音樂版權(quán)，需要繳納所得稅嗎？
1/726
2022-03-16
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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