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老師，我們代理別人的品牌，用對(duì)方公司開(kāi)票，收6%的代理費(fèi)，比如對(duì)方開(kāi)10萬(wàn)發(fā)票，我們給對(duì)方開(kāi)8萬(wàn)5的發(fā)票，100000*19%-85000*13%=7950元，我們給對(duì)方的款，對(duì)方這樣算合適嗎 代理別人品牌，使用對(duì)方公司開(kāi)具的發(fā)票來(lái)計(jì)算代理費(fèi)時(shí)，需要考慮增值稅的因素。增值稅是針對(duì)銷售額征收的，不同稅率的商品處理方式略有不同，但原則上要保證稅金的正確計(jì)算和合理轉(zhuǎn)嫁。 從您的描述來(lái)看，對(duì)方公司采用的計(jì)算方式是先對(duì)自己的開(kāi)票金額（10萬(wàn)）按照19%的稅率計(jì)算應(yīng)納稅額，然后假設(shè)您公司給對(duì)方開(kāi)的發(fā)票金額為8萬(wàn)5，并依據(jù)13%的稅率計(jì)算您公司應(yīng)納稅額，兩者相減得到的7950元，將作為對(duì)方給您公司的款項(xiàng)（實(shí)際可能是代理費(fèi)減去稅額）。 這里面有幾個(gè)需要注意的點(diǎn)： 1. 確保19%和13%是正確的稅率。一般情況下，增值稅的一般納稅人適用的稅率為13%，而且有些特殊商品或服務(wù)的稅率可能為9%、6%等。確保使用的稅率是適用于你們交易的商品或服務(wù)的稅率。 2. 代理費(fèi)用是否包含稅費(fèi)。如果協(xié)議中代理費(fèi)是指含稅價(jià)格，那么你們開(kāi)具的發(fā)票金額應(yīng)該是對(duì)方實(shí)際支付給你們的金額。如果是不含稅的代理費(fèi)，那么收取的代理費(fèi)還需另
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2023-11-18
資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額如果顯示為0.01萬(wàn)元，而具體項(xiàng)目上的數(shù)值都為0，這通常意味著在賬目中可能存在著非零的小額數(shù)值，但是由于取值時(shí)的四舍五入或者單位換算（如從元轉(zhuǎn)換為萬(wàn)元）的原因，這個(gè)非零的小額數(shù)值被省略或者四舍五入到了0。 有幾個(gè)可能的原因： 1. 精度問(wèn)題：在填寫財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，可能使用了不同的小數(shù)精度。例如，具體項(xiàng)目可能精確到元，而總額則精確到萬(wàn)元。因此，即使所有具體項(xiàng)目的具體數(shù)值的和為0元，在換算為萬(wàn)元后，可能由于四舍五入，顯示為0.01萬(wàn)元。 2. 隱藏項(xiàng)或未列賬項(xiàng)：可能存在一些未被列出的項(xiàng)，如小額的銀行利息、誤差調(diào)整等，它們沒(méi)有體現(xiàn)在具體的會(huì)計(jì)項(xiàng)目中，但在總計(jì)時(shí)被計(jì)入了。 3. 財(cái)務(wù)軟件默認(rèn)值：在一些會(huì)計(jì)軟件中，可能存在默認(rèn)值設(shè)定，即使沒(méi)有錄入任何數(shù)據(jù)，軟件也可能會(huì)自動(dòng)生成一個(gè)最小的正數(shù)值。 針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，為了確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，建議進(jìn)行以下操作： - 仔細(xì)復(fù)核報(bào)表中的所有項(xiàng)目和數(shù)值，確認(rèn)是否存在遺漏或誤差。 - 核實(shí)會(huì)計(jì)軟件或填表軟件的設(shè)定，確保其沒(méi)有自動(dòng)生成默認(rèn)值。 - 如果有必要，可以聯(lián)系軟件的技術(shù)支持或會(huì)計(jì)顧問(wèn)以確認(rèn)這個(gè)問(wèn)題的來(lái)源和解決方法。 同時(shí)，在做稅務(wù)清
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2023-11-24
我們是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，2019年，通過(guò)合同和公司會(huì)議的形式（但是沒(méi)有網(wǎng)簽）。銷售了一批車庫(kù)和倉(cāng)儲(chǔ)房屋（價(jià)值比較低），給我們公司的一個(gè)小股東，并且在2019年就收到了幾百萬(wàn)元的定金款和售房款（議定的銷售價(jià)格略大于這幾百萬(wàn)元）?？铐?xiàng)是這小股東個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入房開(kāi)公司賬戶的，因?yàn)槭莻€(gè)人購(gòu)買，受房地產(chǎn)政策的影響。房管局沒(méi)有給網(wǎng)簽辦證（因?yàn)榉康胤抗芫钟幸?guī)定：個(gè)人不能夠大批量購(gòu)地下車庫(kù)的，這個(gè)股東的公司今年年初才成立，準(zhǔn)備用這個(gè)新的公司來(lái)購(gòu)進(jìn)這些地下車庫(kù)，所以在今年才能夠網(wǎng)簽）。當(dāng)年就沒(méi)有確認(rèn)銷售收入，現(xiàn)在我們想把這一筆1000余萬(wàn)的收入（當(dāng)年會(huì)計(jì)處理成其他應(yīng)付款），進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確認(rèn)銷售收入到2019年，不知道可行不？依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——收入》，產(chǎn)品銷售收入的確認(rèn)必須同時(shí)滿足收入確認(rèn)的五個(gè)條件：（1）企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買方；（2）企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制；（3）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；（4）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（5）相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。 根據(jù)這五條，符合這五條就要確認(rèn)為收入。對(duì)照這個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
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2023-09-05
廣州這邊個(gè)體戶現(xiàn)在是什么稅收政策？ 老師:廣州個(gè)體戶的稅收政策主要包括增值稅、個(gè)人所得稅和城市維護(hù)建設(shè)稅等。以下是具體的政策概述： 1. 增值稅：個(gè)體戶的增值稅稅率一般是3%，屬于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，如果年銷售額未超過(guò)規(guī)定的免稅額度（目前普遍是年銷售額不超過(guò)10萬(wàn)元的小規(guī)模納稅人），可以免征增值稅。 2. 個(gè)人所得稅：根據(jù)個(gè)體戶的經(jīng)營(yíng)情況，計(jì)算應(yīng)納稅所得額，按照個(gè)人所得稅稅率繳納。如果是從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的個(gè)體戶，所得稅率為5%至35%的級(jí)距稅率；如果選擇查賬征收，稅率為2%。 3. 城市維護(hù)建設(shè)稅：個(gè)體戶繳納增值稅后，還需要按照一定比例繳納城市維護(hù)建設(shè)稅，一般為7%，但會(huì)因地區(qū)不同略有差異。 4. 教育費(fèi)附加：與城建稅同步征收，一般比例為3%。 5. 地方教育附加：與城建稅同步征收，比例一般為2%。 請(qǐng)注意，稅收政策可能會(huì)有變動(dòng)，具體情況可以咨詢當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局或財(cái)政部門獲取最新的稅收信息。 那邊個(gè)體戶，可以核定征收嗎 老師:是的，廣州地區(qū)的個(gè)體戶可以選擇核定征收方式。核定征收是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)個(gè)體戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、地段、行業(yè)特點(diǎn)等因素，綜合確定其應(yīng)繳稅款的征收方式。 選擇核定征收的個(gè)體戶，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)根據(jù)
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2023-12-09
AS公司與甲公司是非同一控制下的兩個(gè)企業(yè)。2×14年1月1日AS公司合并甲公司。AS公司支付的合并對(duì)價(jià)為一項(xiàng)賬面價(jià)值6000萬(wàn)元、未計(jì)提減值準(zhǔn)備、已攤銷800萬(wàn)元、公允價(jià)值5500萬(wàn)元的無(wú)形資產(chǎn)，以及4500的銀行存款。經(jīng)評(píng)估甲公司2×14年1月1日的固定資產(chǎn)公允價(jià)值比賬面價(jià)值高250萬(wàn)元，其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值等于賬面價(jià)值，甲公司合并前有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的賬面價(jià)值資料如下：流動(dòng)資產(chǎn)5000萬(wàn)元，固定資產(chǎn)等非流動(dòng)資產(chǎn)10000萬(wàn)元，負(fù)債6000萬(wàn)元，所有者權(quán)益9000萬(wàn)元，其中，股本為7000萬(wàn)元，資本公積800萬(wàn)元，留存收益1200萬(wàn)元。合并前AS公司的資本公積（股本溢價(jià)）為4000萬(wàn)元，其他資料略。以萬(wàn)元為單位對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。要求：假定此項(xiàng)合并屬于吸收合并，編制AS公司合并日確認(rèn)企業(yè)合并事項(xiàng)的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。假定此項(xiàng)合并屬于100%控股合并，編制AS公司合并日確認(rèn)企業(yè)合并事項(xiàng)的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。假定此項(xiàng)合并屬于100%控股合并，編制AS公司合并日合并報(bào)表工作底稿中的有關(guān)調(diào)整與抵消分錄。假定此項(xiàng)合并屬于80%控股合并，編制AS公司合并日確認(rèn)企業(yè)合并事項(xiàng)的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2020-06-26
2019年甲公司發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)1月10日，接受乙公司作為資本投入的M非專利技術(shù)，投資合同約定價(jià)值為300萬(wàn)元，與公允價(jià)值一致，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為18萬(wàn)元，該出資在甲公司注冊(cè)資本中享有的份額為250萬(wàn)元，合同規(guī)定M非專利技術(shù)的受益年限為10年，該非專利技術(shù)用于行政管理，采用直線法進(jìn)行攤銷 (2)1月15日，開(kāi)始自行研發(fā)一項(xiàng)N專利技術(shù)，1月至4月發(fā)生不符合資本化條件的研究支出320萬(wàn)元，5月至10月共發(fā)生開(kāi)發(fā)支出800萬(wàn)元，其中符合資本化條件的支出為600萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，增值稅稅額為102萬(wàn)元，10月31日，N專利技術(shù)達(dá)到預(yù)定用途，并直接用于產(chǎn)品的生產(chǎn)。其有效期為10年，采用直線法進(jìn)行攤銷 (3)1月5日，為宣傳應(yīng)用N專利技術(shù)生產(chǎn)的新產(chǎn)品，以銀行存款支付廣告宣傳費(fèi)10萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票增值稅稅額為0.6萬(wàn)元 (4)12月26日，公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整，將M非專利技術(shù)出售，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明的價(jià)款為260萬(wàn)元，增值稅稅額為15.6萬(wàn)元，款項(xiàng)275.6萬(wàn)元已存入銀行，該非專利技術(shù)未計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問(wèn)題。
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2020-02-28