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.甲公司20X3年利潤(rùn)總額為4000萬元，適用的所得稅稅率為25％，203年1月1日遞延 所得稅資產(chǎn)(全部為交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)引起的)為25萬元，送延所得稅負(fù)傾 (全部為固定資產(chǎn)折舊引起的)為0，20X3年，甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)20X3年12月31日，甲公司持有的交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為220萬元，該交易 性金融資產(chǎn)是甲公司在20X2集4)月20日，以200先自股票市場(chǎng)購(gòu)入的，20X2年12月 31日，該交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為3900D元。 (2)20X3年9月10日，甲公司因?qū)＠麢?quán)紛被乙公司起訴，要求其賠償侵權(quán)損失200萬 元。至12月31日，該訴訟尚未判決。法律顧問認(rèn)為甲企業(yè)很可能敗訴，賠償金額很可能為 150萬元。甲公司對(duì)此確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債150萬元。 (3)甲公司有一項(xiàng)固定資產(chǎn)，20X3年末可收回金額為450萬元，該固定資產(chǎn)是甲公司在 20X2年6月30日，以500萬元的價(jià)格購(gòu)入的，預(yù)計(jì)該固定資產(chǎn)使用年限為10年，采用直 線法計(jì)提折舊。殘值為0，稅法規(guī)定，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，折舊年限為5 年， 要求計(jì)算利潤(rùn)表表的所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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2019-06-30