報稅時有負(fù)數(shù)發(fā)票怎么報

負(fù)數(shù)發(fā)票是對往月發(fā)票的沖抵.

在報稅時 會有一張"增值稅納稅申報表附列資料(一)"里面有一項"納稅檢查調(diào)整" 紅字發(fā)票金額填列在里面就好了.

一般情況下,填寫增值稅申報表時,直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行,如果負(fù)數(shù)發(fā)票大于當(dāng)月正常收入,則需用紅字收入減去正常收入,并以負(fù)數(shù)填寫會計學(xué)堂整理的.

財務(wù)人員退稅資料準(zhǔn)備齊全后,去稅務(wù)局辦稅大廳申請更正申報并辦理退稅,準(zhǔn)備更正后的申報表、相關(guān)發(fā)票、營業(yè)執(zhí)照、公章去國稅局辦稅大廳申請更正申報.

申報完成后向辦稅大廳申請退稅,辦稅大廳經(jīng)辦人員會返回一張《退(抵)稅申請表,之后就是去稅政科調(diào)下更正后申報表,再去收入科申請退稅,需要準(zhǔn)備入營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等資料.

怎么開負(fù)數(shù)發(fā)票?

1)跨月不能作廢,只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票.

2)點(diǎn)擊工具條上負(fù)數(shù)按鈕,系統(tǒng)彈出所對應(yīng)的銷項正數(shù)發(fā)票代碼及號碼填寫的窗口,為了確保正確,要求兩次填寫相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼,如果當(dāng)前發(fā)票庫中有這張正數(shù)發(fā)票,點(diǎn)擊確認(rèn),調(diào)出填開負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口,系統(tǒng)根據(jù)正數(shù)發(fā)票的內(nèi)容自動填寫負(fù)數(shù)發(fā)票,如果其中商品信息有變化可修改.

如果當(dāng)前發(fā)票庫中沒有這張正數(shù)發(fā)票,那么輸入發(fā)票的號碼和代碼后,點(diǎn)擊確認(rèn),調(diào)出填開負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口,由企業(yè)手工填寫這張負(fù)數(shù)發(fā)票.輸入時數(shù)量的輸入應(yīng)取負(fù)值,單價為正,系統(tǒng)在備注欄自動填入對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼,填開完畢直接打印.

3)負(fù)數(shù)發(fā)票不能附帶清單,不能加折扣.

4)一張負(fù)數(shù)發(fā)票可分多次紅沖,但所開的全部金額不能超過與之對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的全部金額.

5)負(fù)數(shù)發(fā)票在金稅卡并不被記錄購方稅號,其購方稅號被相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼取代,當(dāng)查看一張負(fù)數(shù)發(fā)票的明細(xì)時,系統(tǒng)根據(jù)所記錄的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼得到購方信息填入查詢界面.

6)如果負(fù)數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票帶有清單,則負(fù)數(shù)發(fā)票的商品名稱欄中的內(nèi)容為"詳見對應(yīng)的發(fā)票及清單".

銷項負(fù)數(shù)發(fā)票怎么報稅?如果當(dāng)月沒開票收入而又開具了銷項負(fù)數(shù)發(fā)票,申報期內(nèi)申報時,在專票或普票欄填入銷項負(fù)數(shù)金額,在"未開具發(fā)票"欄填入和銷項負(fù)數(shù)同樣金額的正數(shù),讓當(dāng)期申報金額為零,后期有開票收入時再沖回?zé)o票收入.

報稅時有負(fù)數(shù)發(fā)票怎么報,會計學(xué)堂小編在上文已經(jīng)一一列舉了,我們只需要正常報稅就可以了,其實負(fù)數(shù)發(fā)票這個和正數(shù)發(fā)票申報一樣,只是銷售額為負(fù)數(shù),以上就是全部的內(nèi)容了,如果有問題可以咨詢會計學(xué)堂的在線答疑老師.