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第一章  企業(yè)所得稅匯算清繳必備的基礎(chǔ)知識

第一節(jié)  企業(yè)所得稅匯算清繳必備的基礎(chǔ)知識

  一、什么是企業(yè)所得稅匯算清繳

  二、哪些企業(yè)需要做匯算清繳

  三、企業(yè)所得稅的預(yù)繳與匯算清繳的區(qū)別與聯(lián)系

  四、企業(yè)所得稅的匯算清繳與會計(jì)利潤的關(guān)系

  五、企業(yè)所得稅的匯算清繳的時(shí)間要求

  六、預(yù)繳時(shí)的合法憑據(jù)問題

  七、企業(yè)匯算清繳后賬務(wù)處理與報(bào)表調(diào)整技巧

  八、學(xué)會外賬就會匯算清繳嗎？反之呢？

第二章 稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與跨年票據(jù)、調(diào)賬技巧

第一節(jié)  稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與跨年票據(jù)處理

一、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理

二、哪些是企業(yè)所得稅的有效憑證？

三、稅多交了怎么處理？

四、補(bǔ)救措施

（一）稅前扣除憑證的取得時(shí)間

（二）不合規(guī)憑證不得作為稅前扣除憑證

（三）未取得合規(guī)稅前扣除憑證的補(bǔ)救措施

第二節(jié)  跨年發(fā)票、無票支出、暫估入賬與調(diào)賬技巧

一、跨年發(fā)票與無票支出的匯算清繳稅務(wù)處理

二、暫估入賬的匯算清繳財(cái)稅處理

三、以前年度漏記收入與成本費(fèi)用的調(diào)賬技巧

四、企業(yè)所得稅前扣除方面可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

五、扣除憑證上抬頭不是本企業(yè)名稱的稅前扣除問題

第三章  企業(yè)所得稅匯算清繳準(zhǔn)備工作
第一節(jié)  企業(yè)所得稅匯算清繳準(zhǔn)備工作

一、    收集并學(xué)習(xí)納稅年度的新政解析

二、    制定《稅會差異臺賬》

三、    清理會計(jì)原始憑證，剔除不得稅前扣除憑證進(jìn)行納稅調(diào)增

四、    翻閱以前年度的申報(bào)表及附件資料

五、    企業(yè)所得稅匯算清繳年度納稅申報(bào)準(zhǔn)備的資料

六、    企業(yè)所得稅匯算清繳正確步驟

第四章 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》基礎(chǔ)信息表與主表填報(bào)實(shí)務(wù)

第一節(jié)   《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》基礎(chǔ)信息表與主表填報(bào)實(shí)務(wù)

一、詳解37張表單邏輯關(guān)系、表單選擇以及填報(bào)順序

二、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類,2017年版）基礎(chǔ)信息表填報(bào)實(shí)務(wù)

三、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）主表填報(bào)實(shí)務(wù)

第五章  一般企業(yè)收入、成本支出與期間費(fèi)用納稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)

第一節(jié) 一般企業(yè)收入、成本支出與期間費(fèi)用納稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)

一、 《一般企業(yè)收入明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)講解

二、 《一般企業(yè)支出明細(xì)表表》填報(bào)實(shí)務(wù)講解

三、 《期間費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)講解

第六章   企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目解析與填報(bào)實(shí)務(wù)

第一節(jié)、收入類調(diào)整項(xiàng)目解析與填報(bào)實(shí)務(wù)

一、《納稅調(diào)整明細(xì)表》主表收入類填報(bào)實(shí)務(wù)分析

二、《視同銷售業(yè)務(wù)納稅申報(bào)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

三、《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

四、《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

五、《專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析分析

第二節(jié)、扣除類調(diào)整項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)

一、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》主表扣除類填報(bào)實(shí)務(wù)分析

（一）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)分析

（二）、利息支出調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)分析

（三）、罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)分析

（四）、稅收滯納金、加收利息、贊助支出調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)分析

（五）、傭金和手續(xù)費(fèi)支出調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)分析

（六）、不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)分析

（七）、跨期扣除調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)分析

（八）、黨組織工作經(jīng)費(fèi)調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)分析

（九）、與取得收入無關(guān)的支出和其他調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)分析

（十）、無票支出納稅調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)分析

二、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)

三、《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)

四、《捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)

第三節(jié)、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》資產(chǎn)類項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)

一、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)分析

二、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

三、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

 第四節(jié)、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》特殊事項(xiàng)填報(bào)實(shí)務(wù)

一、《企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

二、《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

第七章  《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)

第一節(jié)  《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)

一、《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》格式與填報(bào)要點(diǎn)

二、《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

第八章  《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)

第一節(jié)  《A107010、A107011稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)

一、《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)解析

二、《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)解析

 第二節(jié)  《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)

一、《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

 第三節(jié)  《A107020、A107040、A107050稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)

一、《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

二、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

三、《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

 第四節(jié)  《A107030、A107041、A107042稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)

一、《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

二、《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析

三、《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)分析