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第一章   解讀《財(cái)會(huì)2016年22號(hào)文增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》

  第一節(jié)  增值稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

         （一） 一般納稅人會(huì)計(jì)科目設(shè)置

         （二） 小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)科目設(shè)置

  第二節(jié)   一般納稅人增值稅賬務(wù)處理講解

      一、一般納稅人會(huì)計(jì)科目核算

       （一）采購(gòu)等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

       （二）不動(dòng)產(chǎn)取消2年期抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的實(shí)務(wù)應(yīng)用

       （三）貨物等已驗(yàn)收入庫(kù)但尚未取得增值稅扣稅憑證的賬務(wù)處理

       （四）購(gòu)買方作為扣繳義務(wù)人的賬務(wù)處理

       （五）銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

       （六）視同銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

       （七）差額征稅的賬務(wù)處理

       （八）出口退稅的賬務(wù)處理

       （九）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況發(fā)生改變的賬務(wù)處理

       （十）繳納增值稅的賬務(wù)處理

       （十一）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理

       （十二）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵減增值稅額的賬務(wù)處理

       （十三）生產(chǎn)、生活服務(wù)業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%或15%抵減稅額

      二、申報(bào)表填寫

       （一）一般納稅人申報(bào)表的填寫

       （二）小規(guī)模納稅人申報(bào)表的填寫

       （三）一般納稅人增值稅科目的期末列報(bào)

第二章  資金類會(huì)計(jì)核算分錄

  第一節(jié)   企業(yè)投入資金及開辦費(fèi)的財(cái)稅核算

         （一） 企業(yè)啟動(dòng)投入資金的財(cái)稅核算

         （二） 企業(yè)籌建期開辦費(fèi)的財(cái)稅核算

  第二節(jié)   貨幣資金及未分配利潤(rùn)的財(cái)稅核算

         （一） 貨幣資金—現(xiàn)金業(yè)務(wù)的核算

         （二） 貨幣資金—存款業(yè)務(wù)的核算

         （三）貨幣資金—其他貨幣資金業(yè)務(wù)的核算

         （四）未分配利潤(rùn)的財(cái)稅核算

  第三節(jié)  貨幣資金涉及的三流（四流）不一致增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣技巧

         （一） 貨幣資金業(yè)務(wù)涉及的企業(yè)在“三流不一致”的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣技巧

         （二） “四流不一致”的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稅務(wù)籌劃技巧

         （三）私戶對(duì)私戶，公戶對(duì)私戶資金往來(lái)注意要點(diǎn)

  第三章  往來(lái)類會(huì)計(jì)核算分錄

  第一節(jié)   往來(lái)賬常見核算財(cái)稅處理

         （一） 收入掛往來(lái)核算業(yè)務(wù)

         （二）外帳核算不建議把無(wú)票費(fèi)用掛往來(lái)核算

         （三） 如何處理往來(lái)尾款？

         （四） 往來(lái)賬期末如何記賬？

  第二節(jié)   往來(lái)賬長(zhǎng)期掛賬如何財(cái)稅處理

         （一） 無(wú)票進(jìn)貨或進(jìn)貨后長(zhǎng)期未能取得發(fā)票，而出現(xiàn)的往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題

         （二） 企業(yè)與個(gè)人或企業(yè)間借貸形成往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題

         （三） 賬齡超過(guò)三年的往來(lái)賬務(wù)稅法如何處理？

         （四） 關(guān)注賬齡期限及時(shí)核銷往來(lái)

 第四章  采購(gòu)類會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)分錄

  第一節(jié)  采購(gòu)內(nèi)控及采購(gòu)核算類型財(cái)稅處理

         （一） 采購(gòu)環(huán)節(jié)從哪些方面來(lái)控制？

         （二） 采購(gòu)部業(yè)務(wù)內(nèi)控流程設(shè)計(jì)

         （三） 采購(gòu)業(yè)務(wù)核算類型及賬務(wù)處理

         （四） 運(yùn)輸費(fèi)、關(guān)稅等成本賬務(wù)處理

         （五） 入庫(kù)短缺如何進(jìn)行賬務(wù)處理?

         （六） 采購(gòu)?fù)素浫绾芜M(jìn)行賬務(wù)處理？

         （七） 采購(gòu)尾款抹零如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

         （八） 實(shí)際付款低于發(fā)票款如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

  第二節(jié)   采購(gòu)特殊核算方式下的財(cái)稅處理

         （一） 采購(gòu)以貨換貨如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

         （二） 接受供貨方的現(xiàn)金返利或?qū)嵨锓道?/span>

         （三） 采購(gòu)合同中與銷售額掛鉤的違約金涉稅分析

         （四） 采購(gòu)獲得贈(zèng)品如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

         （五） 沒(méi)有真實(shí)交易情況下給予稅點(diǎn)買票如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

         （六） 有真實(shí)交易的情況下虛開發(fā)票如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

         （七） 虛開發(fā)票（四流或三流）不統(tǒng)一的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

         （八） 實(shí)務(wù)工作中如何核算購(gòu)銷合同印花稅？

第五章  銷售類會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)分錄

  第一節(jié)   一般銷售業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理

         （一） 外帳收入如何確認(rèn)？
         （二） 對(duì)于確認(rèn)的未開票收入，在以后又要求開票時(shí)如何解決？

         （三）一般計(jì)稅方式銷售的財(cái)稅處理

         （四）簡(jiǎn)易計(jì)征應(yīng)稅項(xiàng)目財(cái)稅處理

         （五） 日常銷售中實(shí)務(wù)常用銷售方法

         （六） 銷售尾款如何進(jìn)行賬務(wù)處理？       

  第二節(jié)   特殊銷售方式下的財(cái)稅處理

         （一） 增值稅價(jià)外費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

         （二） 沒(méi)有真實(shí)交易情況下給予稅點(diǎn)賣票如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

         （三） 支付采購(gòu)方的現(xiàn)金返利或?qū)嵨锓道?/span>

         （四） 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓以及銷售退回的會(huì)計(jì)核算與涉稅分析

         （五） 視同銷售的增值稅財(cái)稅處理

第六章  固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)分錄及涉稅分析

  第一節(jié)   企業(yè)獲得固定資產(chǎn)的財(cái)稅處理
         （一） 什么是固定資產(chǎn)

         （二）企業(yè)購(gòu)入資產(chǎn)的財(cái)稅處理

         （三）企業(yè)接受捐贈(zèng)轉(zhuǎn)入資產(chǎn)的財(cái)稅處理

         （四）企業(yè)接受投資轉(zhuǎn)入資產(chǎn)的財(cái)稅處理

         （五）企業(yè)接受利潤(rùn)分配轉(zhuǎn)入資產(chǎn)的財(cái)稅處理

   第二節(jié)   固定資產(chǎn)財(cái)稅政策分析及如何折舊的財(cái)稅處理

         （一） 固定資產(chǎn)財(cái)稅政策分析
         （二） 關(guān)于價(jià)值在5000元以下的固定資產(chǎn)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

         （三） 關(guān)于價(jià)值在500萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？                                                                                   

         （四） 固定資產(chǎn)加速折舊

   第三節(jié)   固定資產(chǎn)處置及購(gòu)買軟件、不動(dòng)產(chǎn)如何財(cái)稅處理

         （一） 固定資產(chǎn)處置如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

         （二） 購(gòu)買軟件如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

         （三） 不動(dòng)產(chǎn)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

第七章  稅費(fèi)類會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)分錄

  第一節(jié)  稅費(fèi)計(jì)提與繳納如何賬務(wù)處理

         （一） 計(jì)提稅費(fèi)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

         （二）  繳納稅費(fèi)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

第八章  職工薪酬類會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)分錄

  第一節(jié)   企業(yè)所得稅中工資薪金稅前扣除及會(huì)計(jì)核算

         （一）企業(yè)所得稅中工資薪金總額稅前扣除規(guī)定

         （二） 工資核算不規(guī)范的常見問(wèn)題

         （三） 應(yīng)付職工薪酬的設(shè)置

         （四） 工資結(jié)算憑證與計(jì)算

         （五） 工資、個(gè)稅、社保、住房公積金的全套賬務(wù)處理

         （六）企業(yè)為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)

         （七）零工資下繳納社保處理要點(diǎn)

         （八）實(shí)務(wù)注意事項(xiàng)

第九章  費(fèi)用類會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)分錄 

  第一節(jié)   費(fèi)用類會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)分錄

         （一） 如何審核費(fèi)用發(fā)票？

         （二） 實(shí)務(wù)工作中費(fèi)用發(fā)票有效入賬？

         （三） 常見費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)

         （四） 期間費(fèi)用常見的明細(xì)科目設(shè)置

第十章  對(duì)賬、調(diào)賬及差錯(cuò)更正業(yè)務(wù)

  第一節(jié)    對(duì)賬技巧及財(cái)產(chǎn)清查財(cái)稅處理

         （一）  實(shí)務(wù)中對(duì)賬處理技巧

         （二）  財(cái)產(chǎn)清查的步驟

         （三）  財(cái)產(chǎn)清查后如何進(jìn)行帳務(wù)處理？

   第二節(jié)    調(diào)賬及差錯(cuò)更正業(yè)務(wù)

         （一）  實(shí)務(wù)中調(diào)賬處理技巧

         （二）  差錯(cuò)更正

第十一章  如何整理爛賬亂賬的建賬期初數(shù)？

         （一）  如何整理內(nèi)帳的爛賬亂賬的建賬期初數(shù)？

         （二）  如何整理外帳的爛賬亂賬的建賬期初數(shù)？

         （三）  如何有效處理企業(yè)內(nèi)外帳核算流程？