;)
QQQing
2025-05-30
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@郭健 老師，請(qǐng)問下資料2中對(duì)遞延所得稅的影響怎么理解
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郭?。?/span>當(dāng)期費(fèi)用550不讓扣，以當(dāng)期末估價(jià)估計(jì)三年后累計(jì)可以扣4800，按照時(shí)間進(jìn)度當(dāng)期產(chǎn)生的以后可扣的金額是4800×1/3=1600。賬面上確認(rèn)1600×25%=400遞延所得稅資產(chǎn)。超過當(dāng)期550×25%的部分對(duì)應(yīng)資本公積。
2025-06-08
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