;)
小倩
2025-05-27
舉報(bào)
@郭健 遞延所得稅：差異×未來(lái)轉(zhuǎn)回的稅率
2023年差異800
2024年1200，累計(jì)增加的差異是400
2025年差異不變1200
2026年800，差異轉(zhuǎn)回400
2027年0，差異轉(zhuǎn)回800
2023年：400×（2026年未來(lái)轉(zhuǎn)回稅率）12.5%＋400×25%=150
2024年：400×12.5%，2023年不是已經(jīng)確認(rèn)過(guò)了400×12.5%嗎，這個(gè)是每一年都從新計(jì)算嗎，這一點(diǎn)不懂
2025年跟2024年差異不變，所以計(jì)算也是一樣
2023年差異800
2024年1200，累計(jì)增加的差異是400
2025年差異不變1200
2026年800，差異轉(zhuǎn)回400
2027年0，差異轉(zhuǎn)回800
2023年：400×（2026年未來(lái)轉(zhuǎn)回稅率）12.5%＋400×25%=150
2024年：400×12.5%，2023年不是已經(jīng)確認(rèn)過(guò)了400×12.5%嗎，這個(gè)是每一年都從新計(jì)算嗎，這一點(diǎn)不懂
2025年跟2024年差異不變，所以計(jì)算也是一樣
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紫羅蘭：你懂了嗎
2025-05-31
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紫羅蘭：這題我做了幾遍就是腦子還是轉(zhuǎn)不過(guò)彎來(lái)、一直都不明白為什么這樣做、如果是未來(lái)、那第一年就知道未來(lái)有800是要用新稅率的、
2025-05-31
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郭?。?/span>計(jì)算的是年末余額，不是發(fā)生額。所以24年末針對(duì)1200的差異進(jìn)行計(jì)算
2025-05-30
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