- 送心意
廖君老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
2024-12-29 20:47
您好,主要取決于貨物的所有權是否已經(jīng)轉移,如果由于客戶拒收,貨物的所有權未發(fā)生轉移,我們作為存貨損失
借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品
接以下準備資料 可以稅前扣除
根據(jù)《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》(國家稅務總局公告2011年第25號)第二章申報管理規(guī)定,存貨發(fā)生的非正常損耗應采取專項申報的方式進行申報,屬于專項申報的資產(chǎn)損失,企業(yè)應逐項(或逐筆)報送申請報告,同時附送會計核算資料及其他相關的納稅資料.
該公告第二十七條規(guī)定:存貨報廢、毀損或變質(zhì)損失,為其計稅成本扣除殘值及責任人賠償后的余額,應依據(jù)以下證據(jù)材料確認:
(一)存貨計稅成本的確定依據(jù);
(二)企業(yè)內(nèi)部關于存貨報廢、毀損、變質(zhì)、殘值情況說明及核銷資料;
(三)涉及責任人賠償?shù)?應當有賠償情況說明;
(四)該項損失數(shù)額較大的(指占企業(yè)該類資產(chǎn)計稅成本10%以上,或減少當年應納稅所得、增加虧損10%以上,下同),應有專業(yè)技術鑒定意見或法定資質(zhì)中介機構出具的專項報告等.
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你好,企業(yè)所得稅=應納稅所得額 * 稅率
應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15

你好,是的,這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37

個人獨資企業(yè)是非公司企業(yè),不用交企業(yè)所得稅只交個人所得稅。公司制企業(yè)需要交個人所得稅和企業(yè)所得稅
2020-03-24 09:55:11

計提 借所得稅費用 貸應交稅費-企業(yè)所得稅 借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06

你好,計提,扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56
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蒲公英 追問
2024-12-29 20:55
廖君老師 解答
2024-12-29 20:57
蒲公英 追問
2024-12-29 21:10
廖君老師 解答
2024-12-29 21:12