一、 整體上我看了你的一些問題，你的核算，不是其他應(yīng)付款，應(yīng)是其他應(yīng)收款——食堂職工代收款
二、下面逐個問題說：
1、第一個問題，發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款——食堂（職工）代收款
這個就是計入食堂的工資費用，減少食堂的其他應(yīng)收款。屬于公司財務(wù)代發(fā)的工資款。
2、第二個問題，屬于食堂的收入
可以從其他應(yīng)收款里面過一下。
借：庫存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款——食堂（職工）代收款
同時
借：其他應(yīng)收款——食堂（職工）代收款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
因為這個款不是欠公司財務(wù)的款，而是自己食堂應(yīng)收的服務(wù)款。
這樣就可以平賬了。
公司財務(wù)的賬是
借：應(yīng)付職工薪酬——福利費
貸：其他應(yīng)付款——職工食堂款
借：其他應(yīng)付款——職工食堂款
貸：庫存現(xiàn)金
3、第三個問題
就是屬于到公司財務(wù)報銷的發(fā)票款
公司財務(wù)也是如下處理：
借：應(yīng)付職工薪酬——福利費
貸：其他應(yīng)付款——職工食堂款
借：其他應(yīng)付款——職工食堂款
貸：庫存現(xiàn)金
你們應(yīng)該是收到這個現(xiàn)金
借：庫存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款——食堂（職工）代收款
至于支出，直接是現(xiàn)金支出，計入食堂的原材料
借：原材料
貸：庫存現(xiàn)金
4、第四個問題，這個也是屬于你們的現(xiàn)金支出。如果可以在公司財務(wù)報銷
公司財務(wù)也是計入福利費處理。你們是收到這個相關(guān)的現(xiàn)金