還單身的小鴨子 追問

2024-12-03 13:30

在海南要交增值稅、附加稅、所得稅和個稅，然后在企業(yè)所在地也要交增值稅、附加稅、所得稅和個稅，那這四種稅兩地都要交，那不是重復(fù)交稅了嗎

郭老師 解答

2024-12-03 13:31

沒有重復(fù)
如果是一般計稅的，你預(yù)繳的時候才交了2%，剩余的7%你有進(jìn)項抵扣的可以抵扣剩余的，在企業(yè)所在地交。如果沒有抵扣的，剩余的7%全部都在企業(yè)所在地交。

還單身的小鴨子 追問

2024-12-03 13:35

預(yù)交了2%是什么稅，是在海南交是不，這2%預(yù)交的包含了哪 幾種，預(yù)繳到底是什么意思，還會退回來嗎？

郭老師 解答

2024-12-03 13:35

增值稅


增值稅就是2%
附加稅12%小型微利企業(yè)減半，
企業(yè)所得稅0.2%

還單身的小鴨子 追問

2024-12-03 13:45

意思是這個預(yù)繳的2%的增值稅 得在海南繳是不能有進(jìn)項抵扣的 ，也是不能退還的？增值 稅2%=不含稅金額/1.09*0.02對不，附加稅=增值稅2%*0.12（小型微利就是增值稅2%*0.12*0.5）？企業(yè)所得稅0.2%是怎么計算來的？

郭老師 解答

2024-12-03 13:47

你好，可以抵扣分包款，但是抵扣不了進(jìn)項稅額，這個不退還。

郭老師 解答

2024-12-03 13:47

是的對的是的對的。



所得稅按照不含增值稅的金額乘以0.2%。

還單身的小鴨子 追問

2024-12-03 13:58

那如果分包款大于這個2%增值稅，那是不是就不用繳這個2%增什稅了，不繳增值 稅就不用繳附加稅了是吧？企業(yè)所在地繳的7%增值 稅，這個可以抵扣進(jìn)項稅，那可以抵扣分包款不？企業(yè)所在地還繳了附加稅也是12%，企業(yè)所得稅0.2%，？

郭老師 解答

2024-12-03 14:00

不交增值稅、附加稅

個人所得稅和企業(yè)所得稅需要正常繳納。

郭老師 解答

2024-12-03 14:00

可以抵扣。用進(jìn)項稅額來抵扣，進(jìn)項發(fā)票來抵扣，不能抵扣。分包款所在地是銷項稅額減進(jìn)項稅額減異地預(yù)繳。

還單身的小鴨子 追問

2024-12-03 14:04

個人所得稅在海南交了，在企業(yè)所在地還要交？怎么交？企業(yè)所得稅意思是正常怎么計算的就怎么繳

郭老師 解答

2024-12-03 14:08

你按照什么來交的？如果是全員申報的，不需要重復(fù)申報


不是

企業(yè)所得稅都不是根據(jù)利潤來的嗎？你在企業(yè)所在地是根據(jù)利潤乘以5%，小型微利企業(yè)不是嗎？


然后你在項目所在地是按照不含稅的金額乘以0.2%，完全不一樣。

還單身的小鴨子 追問

2024-12-03 14:13

那還想請問一下建筑施工到底是怎么定義的？建筑施工包含了哪些？除了建房子，還有哪些？從哪個地方確定這個企業(yè)是建筑施工企業(yè)？

郭老師 解答

2024-12-03 14:15

?基礎(chǔ)工程?：包括土方工程、地基與基礎(chǔ)工程等。土方工程涉及土石方的挖填、運(yùn)輸及排水，是建筑工程施工中的主要工程之一。
?主體結(jié)構(gòu)?：這是建筑物的核心部分，包括鋼筋工程、模板工程、混凝土工程等。
?屋面工程?：涉及建筑物的屋頂設(shè)計和施工。
?裝飾工程?：包括地面工程、墻面和天花板的裝飾。
?管道工程?：涉及建筑內(nèi)的給排水、暖通等管道的安裝。
?通風(fēng)工程?：包括建筑物的通風(fēng)系統(tǒng)設(shè)計和安裝。
?設(shè)備安裝工程?：包括通用設(shè)備、自動化儀表等的安裝。
?其他工程?：如砌體工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、木結(jié)構(gòu)工程等。

還單身的小鴨子 追問

2024-12-03 14:24

這八種工程都屬于建筑施工類是吧？這八類開票類別都叫 *建筑服務(wù)* 是不？那比如基礎(chǔ)工程里頭的土方工程就涉及到 運(yùn)輸，那這個運(yùn)輸?shù)拈_出銷項發(fā)票怎么開？類別是什么？內(nèi)容是什么？水利工程 算不算建筑施工？

郭老師 解答

2024-12-03 14:27

是的
土方工程也是建筑服務(wù)，然后提供運(yùn)輸是指簽訂運(yùn)輸合同，你只給他運(yùn)輸，不給他施工的。如果簽訂的是土方工程，連施工帶運(yùn)輸都包含著運(yùn)輸就屬于你的成本。

郭老師 解答

2024-12-03 14:27

水利工程也是建筑工程。

還單身的小鴨子 追問

2024-12-03 14:34

土方工程如果包含了挖填、運(yùn)輸及排水，這個土方工程承包方對外開票內(nèi)容是什么？如果土方工程又把運(yùn)輸分包出去了，那運(yùn)輸分包方 對 土方工程承包方 開票內(nèi)容是什么？

郭老師 解答

2024-12-03 14:37

建筑服務(wù)*土方工程
運(yùn)輸服務(wù)*運(yùn)費(fèi)

還單身的小鴨子 追問

2024-12-03 14:40

像這樣在外省有項目，需 要開具 外經(jīng)證 嗎？

郭老師 解答

2024-12-03 14:41

運(yùn)輸服務(wù)不需要，建筑服務(wù)需要。

還單身的小鴨子 追問

2024-12-03 14:45

這八大程，加一個水利工程的話，開票類別都是 *建筑服務(wù)* 那對應(yīng)的開票內(nèi)容分別什么？

郭老師 解答

2024-12-03 14:50

稅收編碼都是建筑服務(wù)，商品名字分別是土方工程
裝修工程，
裝修工程
安裝服務(wù)
安裝服務(wù)，
鋼結(jié)構(gòu)工程
水利工程。