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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2024-12-02 14:38

清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理  
      累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
      應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項按13%；如果未抵扣進(jìn)項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入

小謝 追問

2024-12-02 14:54

老師去年3月買進(jìn)來40萬 ，進(jìn)項稅大約是5萬，現(xiàn)在賣掉是18萬 稅額大約2萬 稅額怎么處理呢

家權(quán)老師 解答

2024-12-02 14:54

都是前邊的分錄，把相關(guān)的數(shù)字帶入分錄，

小謝 追問

2024-12-02 14:56

老師我聽不懂 麻煩請在說一下

小謝 追問

2024-12-02 14:59

已抵扣的稅額應(yīng)該怎么處理呢

家權(quán)老師 解答

2024-12-02 15:00

不需要管已經(jīng)抵扣的稅，現(xiàn)在只管銷售的銷項稅

小謝 追問

2024-12-02 15:05

就是說只交銷項稅 別的稅不用交  不要管抵扣了多少稅 只管銷項稅 這樣理解對嗎謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2024-12-02 15:08

是的，就是那個意思的哈

小謝 追問

2024-12-02 15:14

非常感謝老師耐心解答 還想問一下買進(jìn)40萬賣出18萬 當(dāng)中的差額作為營業(yè)外支出 要匯繳調(diào)增嗎

家權(quán)老師 解答

2024-12-02 15:17

不需要做納稅調(diào)增的，那個是正常的處置資產(chǎn)

小謝 追問

2024-12-02 15:26

需要到稅務(wù)報備嗎

家權(quán)老師 解答

2024-12-02 15:28

不需要報備的，直接在匯算的報表里邊申報

小謝 追問

2024-12-02 15:33

老師在匯算第幾行呢    謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2024-12-02 15:36

在資產(chǎn)損失那個表格里邊填。你去看看就知道了

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固定資產(chǎn)賬面余額是指固定資產(chǎn)科目在賬面上的實際余額，它反映了企業(yè)購置固定資產(chǎn)時所支付的實際成本，包括固定資產(chǎn)的買價、運雜費、安裝費等。這個余額通常不會隨著時間的推移而改變，除非有新的固定資產(chǎn)被購置或者舊的固定資產(chǎn)被處置。
2024-06-28 15:57:04
同學(xué)你好，這個是需要的，等于說是處置固定資產(chǎn)，這個要進(jìn)入固定資產(chǎn)清理。
2022-09-24 12:39:30
學(xué)員您好，是的，對的
2022-09-24 12:51:03
你好，固定資產(chǎn)投資 額是包括固定資 產(chǎn)，它還包括在建工程
2023-01-06 17:18:33
因為清理的時候借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)清理反應(yīng)的是按賬面價值結(jié)轉(zhuǎn)的待清理的固定資產(chǎn)，某種意義上來說也是固定資產(chǎn)的一種存在形式，所以加進(jìn)去一并反應(yīng)。
2020-02-18 12:35:44
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