王愛玲 追問

2024-11-30 13:52

老師，麻煩看一下計(jì)算金額是否正確，結(jié)轉(zhuǎn)損失：借：管理費(fèi)用的金額數(shù)據(jù)應(yīng)該怎么計(jì)算？

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 —— 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 200萬
貸：原材料 —— 木材 200萬
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 —— 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 （進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額）200*0.13=26萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）200*0.13=26萬
借：銀行存款等 7萬
貸：其他業(yè)務(wù)收入用 6.2萬
     應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.8萬
借：其他業(yè)務(wù)成本 （殘料成本）200-6.2=193.2萬
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 —— 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢200-6.2=193.2萬


結(jié)轉(zhuǎn)損失：
借：管理費(fèi)用（待處理財(cái)產(chǎn)損溢余額）？
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 —— 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 ？

繳納稅款時(shí)，借：  應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）26萬，貸：銀行存款26萬

王愛玲 追問

2024-11-30 13:58

待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目是否可以結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)？

羊小羊老師 解答

2024-11-30 16:09

借：其他業(yè)務(wù)成本（殘料成本）  6.2
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 —— 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢   6.2
待處理財(cái)產(chǎn)損溢 —— 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢   科目最后借方余額=200+26-6.2=219.8   最后需要轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用
借：管理費(fèi)用（待處理財(cái)產(chǎn)損溢余額）219.8
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 —— 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢   219.8
管理費(fèi)用最終沖減收入，會(huì)導(dǎo)致收入減少，本年利潤(rùn)減少。