張艷老師 解答

2018-05-26 09:44

是填平均值的，計(jì)算公式是這樣的： 
“103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下： 
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

LL 追問(wèn)

2018-05-26 09:49

如果去年只有9-12月的 算全年是除以2嗎？

LL 追問(wèn)

2018-05-26 09:50

直接用9月+12月/2/2？

張艷老師 解答

2018-05-26 09:50

是這樣的

LL 追問(wèn)

2018-05-26 09:56

一季度初就是12月月末的數(shù)據(jù)，這句話是指上年1-12月全年季度平均值還是指資產(chǎn)負(fù)債表上單單12月的資產(chǎn)期末余額？

張艷老師 解答

2018-05-26 09:57

指的是全年的平均資產(chǎn)總額的。一季度初就是上年12月末的數(shù)字。

LL 追問(wèn)

2018-05-26 10:00

單指12月這一個(gè)月的是嗎？ 
不用再去計(jì)算直接取12月表上的

張艷老師 解答

2018-05-26 10:01

是的，就是12月末資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)總額合計(jì)數(shù)

LL 追問(wèn)

2018-05-26 10:27

里面的期間費(fèi)用應(yīng)該就是按照年度的利潤(rùn)表費(fèi)用填列吧？

張艷老師 解答

2018-05-26 10:33

需要按期間費(fèi)用的明細(xì)賬，進(jìn)行期間費(fèi)用明細(xì)表的填列。

LL 追問(wèn)

2018-05-26 10:33

老師，請(qǐng)問(wèn)里面的期間費(fèi)用應(yīng)該就是按照年度的利潤(rùn)表費(fèi)用填列吧？

張艷老師 解答

2018-05-26 10:34

不是的，是按明細(xì)賬填列的。因?yàn)槠陂g費(fèi)用明細(xì)表里面有很多的細(xì)項(xiàng)。

LL 追問(wèn)

2018-05-26 10:37

比如我們的期間費(fèi)用有100萬(wàn) 能找到對(duì)應(yīng)科目填的有50萬(wàn) 還有50萬(wàn)找不到對(duì)應(yīng)的科目填寫(xiě)，那是填到其他里面嗎？

張艷老師 解答

2018-05-26 10:37

是的，找不到對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的，就填寫(xiě)在其他項(xiàng)目里面。

LL 追問(wèn)

2018-05-26 10:41

那這個(gè)100萬(wàn)里面有9000是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按照比例只能扣除5000，另外4000我要算到其他里面去嗎？

張艷老師 解答

2018-05-26 10:42

這個(gè)不用的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅處理，是放在納稅調(diào)整明細(xì)表中填寫(xiě)的。在期間費(fèi)用明細(xì)表就如實(shí)填寫(xiě)的。

LL 追問(wèn)

2018-05-26 10:48

哦，那就是不用按照比例填  按照實(shí)際發(fā)生的填寫(xiě)？

LL 追問(wèn)

2018-05-26 11:31

老師 這個(gè)表怎么填？

張艷老師 解答

2018-05-26 12:10

您把您的電子郵箱給我，我給您傳一份所得稅匯算清繳的填寫(xiě)說(shuō)明，給您傳過(guò)去。