立峰老師 解答

2024-11-14 10:40

同學(xué)你好，和平時(shí)分錄一樣，只是把個(gè)人承擔(dān)的部分也計(jì)提到單位部分里，然后個(gè)人部分匯算時(shí)調(diào)增即可

香香 追問

2024-11-14 10:54

老師那計(jì)提的時(shí)候如何計(jì)提，公司承擔(dān)的部分可以直接放在管理費(fèi)用嗎？

立峰老師 解答

2024-11-14 10:58

可以的，和單位的一起計(jì)提入管理費(fèi)用，匯算時(shí)把這個(gè)人部分調(diào)增，

香香 追問

2024-11-14 11:01

計(jì)提時(shí)如何計(jì)提，繳納時(shí)如何繳納。

立峰老師 解答

2024-11-14 11:07

計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用（單位+個(gè)人部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位+個(gè)人部分）
繳納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位+個(gè)人部分）
貸：銀行存款/現(xiàn)金

香香 追問

2024-11-14 11:48

老師我有點(diǎn)看迷糊了，那我匯算清繳為啥要調(diào)增呢？是不是放在營業(yè)外更合理一些。

立峰老師 解答

2024-11-14 11:50

放在營業(yè)外，也是要調(diào)增的，因?yàn)閭€(gè)人部分不能稅前扣除，公司多列支了這部分費(fèi)用，就要調(diào)增