小愛老師 解答

2024-10-16 11:36

您好，我的理解：是不是公司繳納基數(shù)低，但按高的交了，高出部分繳納的全由個(gè)人承擔(dān)

仁青多杰 追問

2024-10-16 11:38

社保只能重公司賬戶扣吧？不管他是想買一檔而增加繳費(fèi)，還是想多交點(diǎn)。就是說本來公司是按最低交的，他自己愿意自費(fèi)多交一點(diǎn)，這自費(fèi)的部分不知道進(jìn)哪個(gè)科目

小愛老師 解答

2024-10-16 11:41

您好，自費(fèi)的部分繳納時(shí)掛借其他應(yīng)收款-社保或借其他應(yīng)付-社保，然后從工資扣除，借：應(yīng)付職工薪酬  貸：其他應(yīng)收款-社保或借其他應(yīng)付-社保  銀行存款

仁青多杰 追問

2024-10-16 11:58

我們賬戶之前的會(huì)計(jì)不規(guī)范，是借管理費(fèi)用-工資，其他應(yīng)付-社保，公積金，個(gè)稅。貸應(yīng)付職工薪酬。所以最后支付只需要借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款不涉及到其他應(yīng)收款

仁青多杰 追問

2024-10-16 11:59

是借管理費(fèi)用-工資，貸其他應(yīng)付-社保，公積金，個(gè)稅。應(yīng)付職工薪酬。所以最后支付只需要借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款不涉及到其他應(yīng)收款

小愛老師 解答

2024-10-16 12:02

您好，總之從工資表把個(gè)人承擔(dān)的全部扣出來就是合適的，你們這樣做賬也可以不是完全錯(cuò)的

小愛老師 解答

2024-10-16 12:05

比如這人工資10000，本身按公司基數(shù)承擔(dān)400+高交部分600=1000，工資表扣1000，個(gè)稅(10000-1000-5000)*3%=120，實(shí)發(fā)10000-1000-120=8880，按你們的做法：
借管理費(fèi)用-工資10000
貸其他應(yīng)付-社保，公積金，1000
個(gè)稅120
應(yīng)付職工薪酬8880


借：應(yīng)付職工薪酬8880
貸：銀行存款8880

仁青多杰 追問

2024-10-16 12:06

舉例子吧管理費(fèi)用-工資 10000 貸其他應(yīng)付-社保740 應(yīng)付職工薪酬9260  ，支付工資借應(yīng)付職工9300 貸銀行9260
支付計(jì)提社保。借管理費(fèi)用社保800 其他應(yīng)付款-社保700（按社保單） 貸銀行存款1500   那么還有其他應(yīng)付-社保的40做到哪里？？

小愛老師 解答

2024-10-16 12:17

您好，應(yīng)付職工薪酬9260，支付時(shí)怎么成9300了

仁青多杰 追問

2024-10-16 12:19

寫錯(cuò)了是9260

小愛老師 解答

2024-10-16 12:23

您好，等于你扣了740，交了700，剩余40.
  1.退給本人，借他應(yīng)付款-社保40  貸銀行存款40
  2.下次少扣40,就行了

仁青多杰 追問

2024-10-16 12:24

他自己自愿自費(fèi)多交的，怎么要退錢呢？

小愛老師 解答

2024-10-16 12:30

您好，從你上面的舉例，10000的工資你扣了740的社保，發(fā)放了9260，但計(jì)提繳納時(shí)只有700，不就是多扣了嗎？
你在計(jì)提繳納時(shí)掛賬的應(yīng)該是個(gè)人全部承擔(dān)的（含多交的）。

小愛老師 解答

2024-10-16 12:32

我覺得是沒有算清楚個(gè)人含多交的總共負(fù)擔(dān)多少，這個(gè)清楚了直接從工資扣出來繳納就可以了。