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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-10-15 13:08

資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交增值稅為負(fù)數(shù)可能有以下原因：
一、進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅的關(guān)系
首先，你的進(jìn)項(xiàng)稅為 44020，銷項(xiàng)稅為 43030.44，正常情況下進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，說明有留抵稅額。
但由于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未到而先繳納了 8201.7 的增值稅，這部分繳納的增值稅在未取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行抵扣前，會(huì)使應(yīng)交稅費(fèi)科目暫時(shí)出現(xiàn)借方余額。
二、資產(chǎn)負(fù)債表列報(bào)規(guī)則
資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)債類科目，一般情況下，貸方余額表示應(yīng)繳納的稅費(fèi)，借方余額表示多交的稅費(fèi)或尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額等。
在你的情況下，由于進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的預(yù)期以及已繳納的增值稅，導(dǎo)致在資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交增值稅體現(xiàn)為負(fù)數(shù)，這實(shí)際上反映了多交的稅費(fèi)或者待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況

彼岸花開 追問

2024-10-15 13:09

那這個(gè)帳面負(fù)數(shù)我要處理嗎

樸老師 解答

2024-10-15 13:12

同學(xué)你好

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用

彼岸花開 追問

2024-10-15 13:14

好的，謝謝老師，暫估的進(jìn)項(xiàng)稅，后來廠家沒開發(fā)票，怎么處理。

樸老師 解答

2024-10-15 13:17

同學(xué)你好
進(jìn)項(xiàng)稅不能暫估呀

樸老師 解答

2024-10-15 13:17

只能暫估成本或者費(fèi)用或者庫存商品

彼岸花開 追問

2024-10-15 13:17

那人原來弄的，是不是要沖了，重新入帳

樸老師 解答

2024-10-15 13:19

嗯

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是不能暫估的哦

彼岸花開 追問

2024-10-15 13:21

那現(xiàn)在我要怎么補(bǔ)救

樸老師 解答

2024-10-15 13:24

沖減了暫估的，并且該交稅交稅

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