寶玉 追問

2024-10-15 09:53

那其他應收不就一直掛個余額？我看前面收到都做到營業(yè)外收入了。這樣對嗎？

堂堂老師 解答

2024-10-15 09:55

收到的退回訴訟費確實可能計入"其他應收款"。若用于抵扣未來可能發(fā)生的費用，屬于正常操作。至于是否計入"營業(yè)外收入"，通常這類費用不是主營業(yè)務所得，若無明確合同規(guī)定或特殊情況，一般不會計入"營業(yè)外收入"。具體處理方式需遵循企業(yè)會計準則和稅法規(guī)定。

寶玉 追問

2024-10-15 09:57

老師，我看支付德時候，是做了管理費用，那退回是不是要沖減管理費用。但是沒有發(fā)票

堂堂老師 解答

2024-10-15 09:59

收到退回的管理費用，如果沒有發(fā)票，處理上可能需要依據(jù)公司內(nèi)部流程和會計政策。理論上，可以先借記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”，貸記“預付款項”或“其他應收款”，視具體情況而定。至于是否沖減管理費用，則取決于款項退回的原因。如果是因為管理費用支出錯誤或重復支付，可以沖減相應的管理費用。但具體操作需符合會計準則和公司財務管理規(guī)定。

寶玉 追問

2024-10-15 10:03

老師：當時沒有記其他應收，也沒有計入預付賬款，因為不知道費用是全部我方出還是對方也平攤，前面就是付的時候，直接做了管理費用，后面案件審理完畢才知道，對方要分攤這個費，所以訴訟費會退回一部分給我方。

堂堂老師 解答

2024-10-15 10:06

這種情況，當初支付時計入“管理費用”是基于當時的理解?，F(xiàn)在得知費用需分攤，退回部分應調(diào)整會計處理：借記“銀行存款”，貸記“管理費用”。如果當初支付時未取得增值稅專用發(fā)票，還需關(guān)注是否影響進項稅額的抵扣。具體調(diào)整需考慮稅法規(guī)定和公司會計政策。