魚兒 追問

2018-05-21 16:08

我們并不提供什么服務(wù)，只是通過網(wǎng)上平臺銷售我們的配件，他們收取我們的服務(wù)費并給我們開服務(wù)費發(fā)票，但是不明白我們也給他們開具服務(wù)費發(fā)票，他們說讓我們幫他們沖量，款項也是通過銀行走，不明白這種關(guān)系怎么樣處理，這種關(guān)系分錄怎么樣寫呢？

方亮老師 解答

2018-05-21 16:14

1、沒有提供服務(wù)不能開具，如果開具有涉稅風(fēng)險。 
2、根據(jù)發(fā)票編制如下分錄： 
借：銀行存款 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

魚兒 追問

2018-05-21 16:23

老師，我們給他們開服務(wù)費要入其他業(yè)務(wù)收入嗎？那我們不是要多交一筆其他業(yè)務(wù)收入稅了？

方亮老師 解答

2018-05-21 16:29

是的。開具發(fā)票就要繳納稅款。