半夏花語 追問

2024-10-10 18:01

老師，我說的是下面這筆分錄，請看截圖，這是我看到計提工資時這樣的做的分錄，但是我是在發(fā)工資的時候?qū)懴旅孢@筆分錄的，我是不是做錯了，呵呵

家權(quán)老師 解答

2024-10-10 18:02

是的，做錯了。發(fā)工資時再扣除

半夏花語 追問

2024-10-10 18:03

就是說計提工資的時候，一定按照我截圖這樣做，對吧

家權(quán)老師 解答

2024-10-10 18:04

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500
     應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15
庫存現(xiàn)金／銀行存款5485
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
      其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15
貸：銀行存款15

半夏花語 追問

2024-10-10 18:09

我做的是內(nèi)帳，問題不大吧，后面再做的時候給他做對

半夏花語 追問

2024-10-10 18:12

我做內(nèi)帳，當月只計提了工資，下個月發(fā)工資的時候，我才計提社保，剛才發(fā)現(xiàn)截圖上這個分錄，我才明白我這幾年都做錯了，暈死了

家權(quán)老師 解答

2024-10-10 21:44

嗯嗯，內(nèi)賬沒事的，把賬做平就行