害羞的大山 追問(wèn)

2024-10-10 11:53

那也就是說(shuō)增值稅收入按100萬(wàn)計(jì)稅，企業(yè)所得報(bào)表營(yíng)業(yè)收入按0計(jì)稅

宋生老師 解答

2024-10-10 11:55

你好，不是
企業(yè)所得稅報(bào)表收入也是按照100萬(wàn)。只是營(yíng)業(yè)外收入是零。

害羞的大山 追問(wèn)

2024-10-10 12:11

那像這種出售房產(chǎn)（之前賬務(wù)處理入固定資產(chǎn)），現(xiàn)在出售，會(huì)計(jì)分錄怎么做

宋生老師 解答

2024-10-10 13:17

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
       累計(jì)折舊
       固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
4.保險(xiǎn)賠償?shù)奶幚?br/>借：其他應(yīng)收款/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
5.清理凈損益的處理
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入

害羞的大山 追問(wèn)

2024-10-10 13:36

那賬務(wù)上100萬(wàn)收入在哪體現(xiàn)

宋生老師 解答

2024-10-10 13:37

你好，賬上其實(shí)應(yīng)該在固定資產(chǎn)清理。

害羞的大山 追問(wèn)

2024-10-10 13:44

但是在固定資產(chǎn)清理，利潤(rùn)表收入就體現(xiàn)不了

宋生老師 解答

2024-10-10 13:46

你好是，是的，這個(gè)確實(shí)是有這種差異，你如果想沒(méi)有問(wèn)題的話(huà)就要問(wèn)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，看他們的要求。

害羞的大山 追問(wèn)

2024-10-10 14:05

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2024-10-10 14:21

你好，不用客氣的了。