姚壯壯 追問

2024-09-25 14:06

我們是醫(yī)院，支付給別人的，2023年竣工財務(wù)決算只審計了地上建筑轉(zhuǎn)入了固定資產(chǎn)，現(xiàn)在該土地依舊在在建工程--遷移費5000萬

郭老師 解答

2024-09-25 14:20

在建工程
完工一塊轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)

姚壯壯 追問

2024-09-25 14:25

工程2023年已經(jīng)辦理了竣工財務(wù)決算審計，審計只把房屋價值轉(zhuǎn)固了，對于土地遷移費，未包含在內(nèi)，那么2024年可否把這部分做長期待攤費用處理呢？

郭老師 解答

2024-09-25 14:27

那邊讓你怎么修改的
他審計的時候把這個在建工程轉(zhuǎn)了哪個

姚壯壯 追問

2024-09-25 14:30

我們醫(yī)院想放入長期待攤，但是沒有依據(jù)，審計當(dāng)時并沒有做土地這塊，只把地上房屋做了竣工財務(wù)決算（因為地上房屋用的專項資金，他們只對專項資金進(jìn)行的竣工審計）

郭老師 解答

2024-09-25 14:37

你好
當(dāng)時只有土地的沒有建筑物的
建議和你的土地一塊做無形資產(chǎn)，或者是你沖這塊補助都可以

郭老師 解答

2024-09-25 14:37

但是做長期待攤費用不太合適。

姚壯壯 追問

2024-09-25 14:40

郭老師，我沒有很明白，沖補助是什么意思，當(dāng)時土地是劃撥的，遷移安置費是醫(yī)院自籌的，所以沖補助是？

郭老師 解答

2024-09-25 14:42

借銀行存款，貸遞延收益，借遞延收益，貸營業(yè)外收入。然后，你充補助的話，就是支付的時候，借遞延收益，負(fù)數(shù)貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)
借遞延收益貸銀行

姚壯壯 追問

2024-09-25 14:44

我們是行政事業(yè)單位，國家給我們醫(yī)院劃撥的土地，我們醫(yī)院用自籌資金支付的遷移費，不存在營業(yè)外收入的

郭老師 解答

2024-09-25 14:45

那就做無形資產(chǎn)。和土地一塊做，做不了長期待攤費用

姚壯壯 追問

2024-09-25 14:46

好的，多謝郭老師

郭老師 解答

2024-09-25 14:47

不用客氣，工作愉快。