wl 追問

2018-05-17 16:16

每月計提時也是這樣嗎

wl 追問

2018-05-17 16:17

50萬是年度金額啊

鄒老師 解答

2018-05-17 16:19

你好，是的，50萬是年度應(yīng)納稅所得額標(biāo)準(zhǔn)

wl 追問

2018-05-17 16:20

那到底每月怎么計提呢？

鄒老師 解答

2018-05-17 16:22

你好，是季度末月計提的  
應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 
借；所得稅費(fèi)用   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

wl 追問

2018-05-17 16:28

假如第一季度預(yù)繳時，一月計提2300。二月份虧損不交，三月份季度累計利潤總額10000，應(yīng)交1000

wl 追問

2018-05-17 16:29

那第一季度實(shí)際應(yīng)交1000，

wl 追問

2018-05-17 16:30

前面一月份計提的2300怎么辦

鄒老師 解答

2018-05-17 16:32

你好，你需要沖銷多計提的1300 
你只需要在季度末月計提，而不是每個月都去計提企業(yè)所得稅