田老師 解答

2018-05-17 10:43

補交16年的所得稅，以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的就是以前年度的損益，調(diào)整完畢后差額記入資產(chǎn)負(fù)債表中的“年初數(shù)”那欄中的“未分配利潤”中，和當(dāng)年的利潤表沒有關(guān)系。

秋秋妹 追問

2018-05-17 11:13

這個還需要出憑證不呢？還是直接把資產(chǎn)負(fù)債表的“未分配利潤”年初數(shù)改掉。

秋秋妹 追問

2018-05-17 11:14

如果只改未分配利潤的數(shù)據(jù)的話，那期初數(shù)不平呢

田老師 解答

2018-05-17 11:15

在以前年度損益調(diào)整科目時應(yīng)該做借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配--未分配利潤

秋秋妹 追問

2018-05-17 11:56

這個利潤分配是調(diào)整的期末數(shù)吧，老師，現(xiàn)在變的不是期初數(shù)嗎

田老師 解答

2018-05-17 15:23

現(xiàn)在變的是期初數(shù)，也要這這個分錄