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堂堂老師

職稱： 中級會計師

2024-09-12 17:07

所得稅費用通常按凈利潤的一定比例提取。假設稅率是25%，則所得稅費用=3000 * 25% = 750。分錄為：借：所得稅費用 750 貸：應交稅費-所得稅 750。之后將凈利潤減去所得稅費用得到本年利潤，再與期初余額合并計算。

快樂的姚 追問

2024-09-12 17:18

我們是小微企業(yè)，符合優(yōu)惠政策，營業(yè)利潤3000+營業(yè)外收入230=利潤總額3230，所得稅費用=3230*0.25*0.2=161.5，凈利潤=3230-161.5=3068.5,   本年利潤3068.5-期初余額2300=768.5進入本年利潤的貸方。所得稅是要按161.5來交，對嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-12 17:22

對，小微企業(yè)享受優(yōu)惠稅率后計算出的所得稅費用161.5元是需要繳納的金額。凈利潤3068.5元是稅后利潤，本年利潤賬戶貸方余額768.5元表示的是未分配利潤。企業(yè)需按照規(guī)定時間繳納161.5元的所得稅。

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相關問題討論
是的。你很棒，就是那樣做的
2023-01-09 14:40:07
做 借應交稅費-應交所得稅貸利潤分配-未分配利潤
2019-05-07 14:30:54
你好，本年利潤-所得稅=凈利潤，凈利潤減去分配給股東的紅利就是未分配的利潤了
2019-01-08 15:40:50
利潤總額-所得稅費用=凈利潤 期末未分配利潤=期初未分配利潤+當期凈利潤
2019-01-08 15:36:50
你好，不需要反結賬，直接做補計提，然后繳納分錄 匯算清繳補交的稅款不在所得稅費用體現(xiàn)的
2018-04-04 11:12:15
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