空 追問

2018-05-15 16:35

5.1日前發(fā)生的業(yè)務(wù)沒開具發(fā)票是否需要在納稅申報(bào)表中填列？我現(xiàn)在疑惑的是如果是5.1日前發(fā)生的業(yè)務(wù)，之前沒有開具增值稅發(fā)票，也沒有在納稅申報(bào)表中填列未開具發(fā)票金額，那么在5.1日后可以開稅率17的發(fā)票嗎？

江老師 解答

2018-05-15 16:46

可以開具17%的增值稅專用發(fā)票，這個(gè)沒有問題，申報(bào)時(shí)按17%的稅率進(jìn)行申報(bào)處理

空 追問

2018-05-15 16:49

就擔(dān)心稅務(wù)局覺得既然5月開了稅率17，相應(yīng)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間就應(yīng)該在5.1日前，那5.1前就應(yīng)當(dāng)做未開具發(fā)票的申報(bào)

江老師 解答

2018-05-15 16:51

是這個(gè)擔(dān)心，的確是存在延遲開票的現(xiàn)象。應(yīng)該是在之前做無票的收入的

空 追問

2018-05-15 16:52

那這樣操作風(fēng)險(xiǎn)到底大不大呢？如果之前沒有做無票收入，稅務(wù)局一般會(huì)怎么處理呢？

江老師 解答

2018-05-15 16:55

這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)的不算太大。就是一個(gè)月的滯納金的事

空 追問

2018-05-15 16:58

這個(gè)滯納金一般怎么算的呢？是一定會(huì)交還是說查到了會(huì)交？

江老師 解答

2018-05-15 16:58

就看你業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間到交的時(shí)間，按天計(jì)算

空 追問

2018-05-15 17:15

明白了，謝謝江老師。

江老師 解答

2018-05-15 17:23

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