艷子梅 追問

2024-08-28 10:39

請問這個(gè)分錄對嗎？我們單位是檢驗(yàn)檢測服務(wù)單位。后面還有個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄：結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本  190000
   貸：合同履約成本  190000   
（憑證附件:         ）
收安特新通公司款：
借：銀行存款  260000
  貸：應(yīng)收賬款  260000

bamboo老師 解答

2024-08-28 10:40

這樣賬務(wù)處理可以的哈 

艷子梅 追問

2024-08-28 10:52

我們是小規(guī)模企業(yè)

艷子梅 追問

2024-08-28 10:54

如果一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅在那個(gè)分錄體現(xiàn)呀？

bamboo老師 解答

2024-08-28 11:03

借：合同履約成本 120000
 貸：應(yīng)付賬款 120000 （憑證附件：發(fā)票、合同）
這個(gè)分錄里面哈

艷子梅 追問

2024-08-28 11:05

借：合同履約成本 113207.55
      應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅--6792.45
  貸：應(yīng)付賬款  120000  
   是不是這樣體現(xiàn)

bamboo老師 解答

2024-08-28 11:30

是的 這樣寫分錄體現(xiàn)哈

艷子梅 追問

2024-08-28 12:08

你好，用合同履約成本科目，是不是就需要用到合同資產(chǎn)、合同結(jié)算這些科目

bamboo老師 解答

2024-08-28 12:29

用合同履約成本科目，是就需要用到合同資產(chǎn)、合同結(jié)算這些科目
如果不是用的新的會計(jì)準(zhǔn)則 就不需要用這些科目

艷子梅 追問

2024-08-28 12:57

我一個(gè)月業(yè)務(wù)就結(jié)束了，我可以直接：借：主營業(yè)務(wù)成本 190000           借:應(yīng)收賬款  260000
                                                                 貸：應(yīng)付賬款 190000               貸：主營業(yè)務(wù)收入  
                                                                                                                          應(yīng)交稅費(fèi) --銷項(xiàng)稅                                              不通過合同履約成本了

艷子梅 追問

2024-08-28 13:00

那我們服務(wù)行業(yè)，如果不用新會計(jì)準(zhǔn)則，那后期的成本怎么歸集呀

bamboo老師 解答

2024-08-28 13:12

用勞務(wù)成本科目就可以了的啊
一個(gè)月業(yè)務(wù)就結(jié)束了，可以直接：
借：主營業(yè)務(wù)成本 190000 借:應(yīng)收賬款 260000
貸：應(yīng)付賬款 190000 貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi) --銷項(xiàng)稅 不通過合同履約成本