???? ???? ???? 追問

2024-08-26 15:53

租賃期是1年的費(fèi)用。我可以在2024年7月份做賬，借：未分配利潤(rùn)（23年的3個(gè)月攤銷）  管理費(fèi)用等-租賃費(fèi)（24年1-7攤銷） 貸：預(yù)付賬款  是這樣么老師

廖君老師 解答

2024-08-26 15:55

您好，是的，就 是在7月賬套里做的分錄，只是這個(gè)分錄里有 未分配利潤(rùn)，需要更正23年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表

廖君老師 解答

2024-08-26 15:55

您的理解基本正確，但需要對(duì)細(xì)節(jié)進(jìn)行更準(zhǔn)確的說(shuō)明：

如果租賃期為1年，那么在實(shí)際支付租金的月份（23年10月），您已經(jīng)按照實(shí)際支付金額（60萬(wàn)）進(jìn)行了會(huì)計(jì)處理，即借記“預(yù)付賬款”60萬(wàn)，貸記“銀行存款”60萬(wàn)。

在接下來(lái)的每個(gè)月份（24年1月至7月），您應(yīng)當(dāng)將剩余應(yīng)攤銷的租金費(fèi)用平均分?jǐn)偟矫總€(gè)月中，并計(jì)入管理費(fèi)用或其他相關(guān)的費(fèi)用科目。假設(shè)總租金為120畝*1000元/畝=120萬(wàn)，已支付60萬(wàn)，則剩余需支付60萬(wàn)。租賃期為12個(gè)月，因此每月應(yīng)攤銷的租金費(fèi)用為60萬(wàn)/12個(gè)月=5萬(wàn)。

所以，正確的分錄應(yīng)該是：

2024年7月：
借：管理費(fèi)用 - 租賃費(fèi) 5萬(wàn)
貸：預(yù)付賬款 5萬(wàn)

這表示在24年7月，您將當(dāng)月應(yīng)攤銷的租金費(fèi)用從預(yù)付賬款中轉(zhuǎn)出，計(jì)入管理費(fèi)用。

至于調(diào)整23年的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅匯繳申報(bào)表，確實(shí)需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性及合規(guī)性。建議咨詢專業(yè)的會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)顧問以獲得更具體的指導(dǎo)和操作步驟。

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 16:05

老師，我們?cè)?024年7月份的時(shí)候才收到通知說(shuō)我們租的這塊地在2023年10月1日轉(zhuǎn)租給了另外一個(gè)人，合同簽訂是租了600畝，租金1000元/畝，租金利息按照年化6分收取。在2024年7月我們收到20萬(wàn)租金，8月又收到了42.74萬(wàn)租金和利息，這兩筆我應(yīng)該怎么做賬呢？

廖君老師 解答

2024-08-26 16:10

您好，好詫異，上面這個(gè)很長(zhǎng)的信息不是我回復(fù)的，因?yàn)槲覀冊(cè)?分鐘內(nèi)是不能重復(fù)回答的
租給別人是多少個(gè)月，60萬(wàn)元再分到各月做收入
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本是我們?cè)瓉?lái)租入抽費(fèi)用，我們是二房東一樣

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 16:13

租給別人是1年，剛好合同簽訂的在7月份要收到對(duì)方的租金款，所以7月份收到的這個(gè)20萬(wàn)要怎么做呢？

廖君老師 解答

2024-08-26 16:18

您好，不是，按月來(lái)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)成本，不能把一年的收入在一個(gè)月確認(rèn)了

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 16:20

那這樣的話我是不是要從1月份改賬務(wù)，還有申報(bào)表？

廖君老師 解答

2024-08-26 16:27

您好，更正23年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表就可以了，然后24年季度財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)要更正一下

???? ???? ???? 追問

2024-08-26 16:35

那我的收入具體要怎么做呢？

廖君老師 解答

2024-08-26 16:38

對(duì)于您收到的租金，應(yīng)按照合同約定的租賃期限，即1年，將總收入平均分?jǐn)偟矫吭?，作為?dāng)月的收入。例如，若7月收到20萬(wàn)租金，應(yīng)將其視為7個(gè)月的收入，即每月收入約為2.86萬(wàn)。在賬務(wù)處理時(shí)，應(yīng)借記“銀行存款”20萬(wàn)，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”20萬(wàn)。同理，8月收到的42.74萬(wàn)租金和利息，也應(yīng)按照相同原則進(jìn)行分?jǐn)偤腿胭~。請(qǐng)注意，此處理方式需符合當(dāng)?shù)囟惙ㄒ?guī)定，可能需要調(diào)整所得稅申報(bào)。

廖君老師 解答

2024-08-26 17:52

您好，不好意思，我不知道上在的回復(fù)是怎么來(lái)的，我剛才有事走開了
還是這個(gè)分錄
收入也是一樣的，按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)，所有的收入平攤到租期
借：其他應(yīng)收款，  貸：其他業(yè)務(wù)收入   銷項(xiàng)稅
成本就是我們支付出去的租金
借：其他業(yè)務(wù)成本-租賃費(fèi)   進(jìn)項(xiàng)稅   貸：其他應(yīng)付款
如果是跨年調(diào)整的話，損益科目換成未分配利潤(rùn)