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送心意

吳衛(wèi)東老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-08-25 18:05

事項(xiàng)一
賬面價(jià)值=1800-1800/15*2=1560   公允價(jià)值1700   計(jì)稅基礎(chǔ)1800-1800/20*2=1620
轉(zhuǎn)為公允模式投資性房地產(chǎn)之前賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)60   轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)15
轉(zhuǎn)為公允模式之后賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)80   確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債20
借:投資性房地產(chǎn)  1700
投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊  240
貸:投資性房地產(chǎn)  1800
    遞延所得稅資產(chǎn)  15
    遞延所得稅負(fù)債  20
    盈余公積  10.5    
    未分配利潤  94.5   差額倒擠出來對(duì)未分配利潤的影響=(1700+240-1800-15-20)*0.9

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相關(guān)問題討論
你好,你單位利潤表是什么格式,怎么還有年初未分配利潤呢? 未分配利潤是資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目啊
2019-06-27 16:40:53
上述說法完全正確,是這樣的。
2020-08-02 14:49:09
您好 請(qǐng)問您有沒有做以前年度損益調(diào)整的分錄
2019-03-25 09:00:22
對(duì)的。
2017-02-25 13:21:24
這個(gè)需要看你們使用以前年度損益調(diào)整沒,要是有需要調(diào)年初數(shù)
2019-03-04 11:29:15
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