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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-05-14 11:34

小規(guī)模納稅人季度收入小于9萬,只需做減免增值稅的分錄   借:應交稅費--應交增值稅   貸:營業(yè)外收入 
隨之減免的附加稅本身不用做計提分錄的,也就沒有減免分錄的。

小時光 追問

2018-05-14 11:39

噢噢,那我每月做賬不需要計提附加稅嗎,只計提增值稅就可以了不?

張艷老師 解答

2018-05-14 11:44

是的,就是這樣操作的。等季度末看是不是能免征增值稅,如果免征的話,就做減免分錄。那么附加稅也不用計提了。如果是需要繳納增值稅的情況,那么再將這個季度的附加稅計提出來。

小時光 追問

2018-05-14 11:45

噢噢,好的,謝謝老師

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