薇老師 解答

2024-08-20 19:49

增值稅稅負率=［（內(nèi)銷收入＋外銷收入）x適用稅率-（上期留抵+本期進項-期末留抵-進項轉(zhuǎn)出）］/全部銷售收入 x100%
其中，進項轉(zhuǎn)出中不包括外銷收入乘退稅率差而轉(zhuǎn)出的部分。

薇老師 解答

2024-08-20 19:51

免抵稅額=免抵退稅額- 應(yīng)退稅額
免抵稅額占比 = 免抵稅額 /免抵退稅額 × 100%
這個比率并沒有一個固定的標(biāo)準(zhǔn)值，它受到多種因素的影響，包括企業(yè)的內(nèi)外銷收入比例、出口退稅率、征稅率、產(chǎn)品增值率等。

薇老師 解答

2024-08-20 19:56

免抵稅額占比與生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)外銷收入占比確實存在關(guān)聯(lián)，但具體比率需要根據(jù)企業(yè)的實際情況和稅收政策來確定。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況合理調(diào)整內(nèi)外銷策略，以優(yōu)化稅負和出口退稅效果。

fzl 追問

2024-08-20 20:18

增值稅稅負率=［（內(nèi)銷收入＋外銷收入）x適用稅率-（上期留抵 本期進項-期末留抵-進項轉(zhuǎn)出）］/全部銷售收入 x100%老師，這個公式是當(dāng)月開外銷收入金額，那免抵稅能算企業(yè)繳納的增值稅？

fzl 追問

2024-08-20 20:20

老師，每月底申報商務(wù)局訂單+清單，是與客戶簽訂完合同就申報，還是等預(yù)錄報關(guān)了再申報？

fzl 追問

2024-08-20 20:21

（內(nèi)銷收入＋外銷收入）x適用稅率，這個是把外銷折算成銷項稅？

fzl 追問

2024-08-20 20:40

增值稅稅負=（當(dāng)期應(yīng)納增值稅+免抵稅）/內(nèi)外銷收入？有沒有這種說法的？（但有可當(dāng)期退稅的免抵稅不一定等于當(dāng)年外銷收入的免抵額，退稅一般往后）

薇老師 解答

2024-08-20 21:03

在這個公式中，免抵稅額可以在一定程度上理解為企業(yè) “繳納” 的增值稅的一部分表現(xiàn)形式。
免抵稅額是免抵退稅額與應(yīng)退稅額的差額。免抵稅額的產(chǎn)生是因為出口貨物實行 “免、抵、退” 政策，它反映了企業(yè)出口貨物所對應(yīng)的進項稅額抵頂了內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額的部分以及在沒有內(nèi)銷的情況下本來可以退稅但由于抵頂內(nèi)銷稅額而未退的部分。

薇老師 解答

2024-08-20 21:04

報關(guān)了再申報的呢。

薇老師 解答

2024-08-20 21:05

對于 “（內(nèi)銷收入＋外銷收入）× 適用稅率” 這部分，并不是把外銷直接折算成銷項稅。外銷收入與內(nèi)銷收入一同參與計算，是為了從整體上評估企業(yè)在增值稅方面的負擔(dān)水平，而不是簡單地將外銷折算成銷項稅。

薇老師 解答

2024-08-20 21:09

對于企業(yè)來說，如果想快速了解自身增值稅負擔(dān)與業(yè)務(wù)收入的關(guān)系，“增值稅稅負 =（當(dāng)期應(yīng)納增值稅 + 免抵稅）/ 內(nèi)外銷收入”：這個公式較為直接。但可能會忽略一些進項稅額的具體變化以及留抵等因素對稅負的潛在影響。

fzl 追問

2024-08-20 21:27

“增值稅稅負 =（當(dāng)期應(yīng)納增值稅 + 免抵稅）/ 內(nèi)外銷收入，嗯，是的，老師，還有就是出口退稅匯總表上免抵額也不一定是當(dāng)年的全部免抵額，因為開票按出口日期確定開票收入，而出口退稅申報往往會延后，或在次年4月15日前申報完去年的出口退稅單子，那是不是這外免抵額會不太準(zhǔn)？

薇老師 解答

2024-08-20 21:35

是的呢，有些業(yè)務(wù)需要較長時間，增加了免抵額計算的不確定性。

fzl 追問

2024-08-20 22:03

嗯嗯，老師，那是不是還是按增值稅稅負率=［（內(nèi)銷收入＋外銷收入）x適用稅率-（上期留抵 本期進項-期末留抵-進項轉(zhuǎn)出）］/全部銷售收入 x100%這個準(zhǔn)確

薇老師 解答

2024-08-20 22:05

是的，上面這個要全面一點哈。

fzl 追問

2024-08-20 22:14

好的，謝謝老師

薇老師 解答

2024-08-20 22:15

嗯嗯，好的，繼續(xù)加油！