藍色鯨魚 追問

2024-08-19 09:54

將材料費和折舊費從原來的費用科目調(diào)整到研發(fā)費用科目。老師您好，具體這個要怎么調(diào)啊？

藍小天老師 解答

2024-08-19 09:56

以下是將材料費和折舊費從原來的費用科目調(diào)整到研發(fā)費用科目的一般步驟：


1. 確定調(diào)整的金額：首先，您需要明確要調(diào)整的材料費和折舊費的具體金額。


2. 編制調(diào)整憑證：假設原來的材料費計入了“管理費用 - 材料費”，折舊費計入了“管理費用 - 折舊費”，現(xiàn)在要調(diào)整到研發(fā)費用。調(diào)整憑證如下：


借：研發(fā)費用 - 材料費 （調(diào)整的材料費金額）
研發(fā)費用 - 折舊費 （調(diào)整的折舊費金額）
貸：管理費用 - 材料費 （調(diào)整的材料費金額）
管理費用 - 折舊費 （調(diào)整的折舊費金額）


3. 登記賬簿：根據(jù)調(diào)整憑證，在相關的賬簿中進行登記，更新研發(fā)費用和原費用科目的余額。

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 09:58

那我是需要把賬套反結賬，然后再改憑證嗎？

藍小天老師 解答

2024-08-19 10:00

看個人需要，可以反結賬，也可以調(diào)整現(xiàn)在的憑證

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 10:53

那我之前的材料領用結轉到庫存商品里面了，我現(xiàn)在可以直接從庫存商品里面調(diào)到研發(fā)費用材料費嗎

藍小天老師 解答

2024-08-19 10:54

你好，可以的，備注清楚

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 10:57

那我現(xiàn)在調(diào)整梁2023年的研發(fā)費用賬，那我相應的所得稅季報都需要去稅務局更正申報嗎？

藍小天老師 解答

2024-08-19 10:58

你好，需要去更正申報

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 11:05

那我可以把需要更正的材料費和折舊費一起放到2023年第四季度，然后只調(diào)整這個季度的所得稅嗎？

藍小天老師 解答

2024-08-19 11:10

你好，放到去年第四季度，就需要調(diào)整去年的所得稅申報表

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 12:37

原來的材料都是直接進庫存商品或者再產(chǎn)品了，現(xiàn)在調(diào)到研發(fā)費用材料中，那就是成本相比之前變大了，再加計扣除，就是之前是虧的，現(xiàn)在要再虧2倍的研發(fā)材料費和折舊費了，老師，是這樣理解嗎？

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:14

老師，我這個折舊費還要再轉一下到生產(chǎn)成本里面吧？

藍小天老師 解答

2024-08-19 15:18

是的，要再轉一次，到生產(chǎn)成本

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:28

那我反結賬是只反結2023年12月的，還是需要2024的1-7都到要反結一下？

藍小天老師 解答

2024-08-19 15:28

是的，需要一直反結賬到去年12月

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:32

好的老師，那我做完調(diào)整，再把那個折舊費轉生產(chǎn)成本，我就可以直接結轉了吧？那我稅務申報更正是要把所得稅年報和年度財務報表一起更正嗎？

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:33

直接結賬，打成結轉了

藍小天老師 解答

2024-08-19 15:38

是的，都需要更正申報

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:38

好的，謝謝老師耐心指導

藍小天老師 解答

2024-08-19 15:39

不客氣了，祝你順利哦

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:44

老師，您剛說的是研發(fā)費用（我剛歸集的材料費和折舊費）也全要轉到生產(chǎn)成本嗎？

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:49

老師，這個研發(fā)費用最后要結轉到哪邊？生產(chǎn)成本里面？那利潤表里面也不會有體現(xiàn)啊？

藍色鯨魚 追問

2024-08-19 15:55

還是研發(fā)費用最后進管理費用里面？

藍小天老師 解答

2024-08-19 16:08

生產(chǎn)成本會結轉到庫存商品，庫存商品出售后會結轉到主營成本，如果你直接結轉到管理費也是可以，結轉方向不是固定的，看公司選擇