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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-05-12 08:34

你好 
無(wú)票收入分錄 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
原始憑證就是送貨單 
 
如果下次開具發(fā)票之前就只能做預(yù)收賬款，開具發(fā)票才做收入的 
借；預(yù)收賬   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

柒惜公子 追問(wèn)

2018-05-12 08:36

不明白您說(shuō)的下次開具發(fā)票前做預(yù)收是什么意思

鄒老師 解答

2018-05-12 08:37

你好，我意思是你下次需要開具發(fā)票，之前就不應(yīng)當(dāng)做無(wú)票收入，應(yīng)當(dāng)做預(yù)收賬款處理 
如果之前做收入，開具發(fā)票需要再做收入，這樣就會(huì)導(dǎo)致一次銷售重復(fù)確認(rèn)收入，重復(fù)納稅的

柒惜公子 追問(wèn)

2018-05-12 09:01

就是只用記一次賬就行？比如我申報(bào)4月未開票收入，在4月記收入，那5月開了發(fā)票，怎么辦

鄒老師 解答

2018-05-12 09:06

你好，你4月份就做預(yù)收賬款處理，5月份開具發(fā)票做收入處理，申報(bào)收入才是的

柒惜公子 追問(wèn)

2018-05-12 09:32

老師  款還沒收   貨發(fā)了

鄒老師 解答

2018-05-12 09:43

你好，那就做發(fā)貨分錄就是了 
借；發(fā)出商品  貸；庫(kù)存商品 
之后開具發(fā)票做收入分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄

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