12345689 追問

2018-05-11 21:04

有發(fā)票，還沒有認證，所以這個發(fā)票還沒做進去。

12345689 追問

2018-05-11 21:05

是這樣子的情況

鄒老師 解答

2018-05-11 21:06

你好，你可以這樣入賬 
借；原材料   應交稅費（待認證進項稅額）  貸；銀行存款等科目 
然后就可以生產(chǎn)領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)成本了

12345689 追問

2018-05-11 21:16

那下個月認證了申報了怎么改呢

12345689 追問

2018-05-11 21:17

還有老師，有一批原材料是直接低價賣出的，這個怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本那

鄒老師 解答

2018-05-11 21:17

借；應交稅費    （進項稅額 ）    貸；應交稅費（待認證進項稅額） 
你好，認證了只需要做這個分錄

12345689 追問

2018-05-11 21:19

我們用加權(quán)平均法算原材料單價的，這個原材料賣出結(jié)轉(zhuǎn)的成本的單價可以不是加權(quán)出來的單價嗎

鄒老師 解答

2018-05-11 21:21

你好，不可以的，你用的是這個方法，結(jié)轉(zhuǎn)銷售材料成本也需要這樣計算的

12345689 追問

2018-05-11 21:24

好吧，就是說結(jié)轉(zhuǎn)銷售主營業(yè)務成本和銷售原材料成本單價是一樣的？可是這樣就不是真實的了呢，本來是低價賣出的利潤應該是負的，變成平均單價就不是負的了

鄒老師 解答

2018-05-11 21:25

你好，你不能把領(lǐng)用材料按加權(quán)平均，而銷售材料就不用加權(quán)平均的，這樣就沒有做到一致性的

12345689 追問

2018-05-11 21:25

那結(jié)轉(zhuǎn)賣原材料的成本，是不是不用算在領(lǐng)用原材料和本月完成產(chǎn)品里啊，直接按照平均單價和賣出的數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2018-05-11 21:26

你好，按  加權(quán)平均單價*銷售材料數(shù)量  計算

12345689 追問

2018-05-11 21:29

嗯，因為像正常我們銷售的成品是要先領(lǐng)用原材料，再結(jié)轉(zhuǎn)本月做出來多少庫存商品，再結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)出去的庫存商品。這個賣原材料是不是單獨一筆結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務支出的分錄就行了呢

12345689 追問

2018-05-11 21:31

老師，我們是其他業(yè)務支出，結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是直接做這樣一筆就行啦，借：其他業(yè)務支出  貸：原材料？？？

鄒老師 解答

2018-05-11 21:35

你好，借方是其他業(yè)務成本，而不是其他業(yè)務支出

12345689 追問

2018-05-11 21:45

只要做一筆是嗎？老師，不用領(lǐng)用原材料啊什么的是嗎

鄒老師 解答

2018-05-11 21:47

你好，做一筆收入分錄，一筆結(jié)轉(zhuǎn)材料成本分錄 
借；銀行存款等科目    貸；其他業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
借；其他業(yè)務成本   貸；原材料

12345689 追問

2018-05-11 21:58

你好老師出報表的時候利潤表也是和銷售產(chǎn)品的利潤在一塊的是嗎，

鄒老師 解答

2018-05-11 21:59

你好，產(chǎn)品銷售是在主營業(yè)務利潤，而銷售原材料利潤是在其他業(yè)務利潤

12345689 追問

2018-05-11 22:03

好吧我們都沒有其他業(yè)務成本和其他業(yè)務利潤這個科目的，，，一直掛著好嗎，可以消掉ma到時候

鄒老師 解答

2018-05-11 22:04

你好，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就沒有余額了 
在利潤表營業(yè)利潤體現(xiàn)就是了

12345689 追問

2018-05-11 22:07

不是太明白，，，，明天我試過后再請教您，謝謝，老師有qq嗎

鄒老師 解答

2018-05-12 08:36

借；其他業(yè)務收入  貸；本年利潤 
借；本年利潤  貸；其他業(yè)務成本  
結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是這樣 
不可以提供私人聯(lián)系方式的，不好意思

12345689 追問

2018-05-12 09:40

請問老師現(xiàn)在還用其他業(yè)務支出這個科目嗎

12345689 追問

2018-05-12 09:40

其他業(yè)務支出是不是被其他業(yè)務成本替代了

12345689 追問

2018-05-12 09:44

那賣材料的稅金及附加是不是不用另外核算的呢都在主營業(yè)務稅金及附加里？

鄒老師 解答

2018-05-12 09:45

你好，沒有其他業(yè)務支出的  
銷售材料結(jié)轉(zhuǎn) 的成本通過其他業(yè)務成本核算 
計入稅金及附加的

12345689 追問

2018-05-12 09:46

稅金和附加還要另外在其他業(yè)務成本下面增加一個科目嗎，還是就算在主營業(yè)務成本下的稅金和附加里就可以了

12345689 追問

2018-05-12 09:47

我申報的時候都一起申報的，沒有分開來那

鄒老師 解答

2018-05-12 09:47

你好，稅金及附加是一個單獨的科目，不是在其他業(yè)務成本下面，也不是在主營業(yè)務成本下面的明細科目

12345689 追問

2018-05-12 09:48

嗯，因為現(xiàn)在只有主營業(yè)務稅金及附加，那我就是不用再新增一個咯，

12345689 追問

2018-05-12 09:49

就是賣產(chǎn)品和賣原材料的稅金和附加不用分開來是吧

鄒老師 解答

2018-05-12 09:50

你好，是的，不需要新增，都是在稅金及附加核算 
賣產(chǎn)品和賣原材料的稅金和附加不用分開的

12345689 追問

2018-05-12 09:51

好的，請問其他業(yè)務成本這個科目要增加的話是不是科目類別和主營業(yè)務成本的科目一樣，是營業(yè)成本及稅金

12345689 追問

2018-05-12 09:52

我能直接把其他業(yè)務支出改成其他業(yè)務成本嗎，還是另外再新增加這個其他業(yè)務成本

鄒老師 解答

2018-05-12 09:52

你好，是的 
是在損益科目下面增加其他業(yè)務成本科目

12345689 追問

2018-05-12 10:02

老師，還是想確認下，我能不能在結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務成本的時候，分錄金額就寫我進這批原材料的實際采購金額，而不是加權(quán)出來的單價

鄒老師 解答

2018-05-12 10:04

你好，你領(lǐng)用是按加權(quán)平均，銷售材料也需要加權(quán)平均，而不能按之前初始購進單價計算的

12345689 追問

2018-05-12 10:05

銷售原材料我沒有做領(lǐng)用呢，

12345689 追問

2018-05-12 10:06

之前購進也是這個月才做進去的，

鄒老師 解答

2018-05-12 10:06

你好，我的意思是你平時生產(chǎn)領(lǐng)用是按加權(quán)平均，那么銷售材料也是加權(quán)平均，而不能銷售材料就一一對應結(jié)轉(zhuǎn)的  
需要做到生產(chǎn)領(lǐng)用，銷售材料的單位成本計算方法一致才是的

12345689 追問

2018-05-12 10:07

好吧，那利潤就不準了啊

12345689 追問

2018-05-12 10:08

本來是低價賣出，現(xiàn)在變成溢價賣出啦

鄒老師 解答

2018-05-12 10:08

你好，這個與你采取的存貨核算方法有關(guān) 
如果你生產(chǎn)領(lǐng)用也是一一對應，而不是加權(quán)平均，你銷售材料也需要按一一對應，這樣計算出來的成本是最準確的

12345689 追問

2018-05-12 10:09

好吧，謝謝老師，，，

12345689 追問

2018-05-12 10:09

請問怎么用這樣子的方法呢

12345689 追問

2018-05-12 10:09

一一對應

鄒老師 解答

2018-05-12 10:10

你好，這個是自己選擇的，可以是一一對應，也可以是加權(quán)平均，選擇了一種，就需要遵循相應的核算方法