潘 追問

2018-05-11 16:56

預(yù)繳的時(shí)候記到了“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-已繳稅金”后面來了個(gè)抵消分錄“借：應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅金-已繳稅金”這是s什么意思呢老師？

鄒老師 解答

2018-05-11 16:57

你好，抵消應(yīng)當(dāng)是這樣的 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-已繳稅金  才是的

潘 追問

2018-05-11 17:02

不大明白，能麻煩您寫個(gè)完整分錄嗎？以前沒有接觸到過已繳稅金、未繳增值稅

鄒老師 解答

2018-05-11 17:05

預(yù)交 借；應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-已繳稅金    貸；銀行存款 
實(shí)現(xiàn)收入  借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅   借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
預(yù)交抵扣   借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-已繳稅金

潘 追問

2018-05-11 17:17

老師，您說的是全額預(yù)交的情況是嗎？要是預(yù)交一部分，抵扣那筆怎么做呢

鄒老師 解答

2018-05-11 17:19

你好，不管是預(yù)交一部分，還是全額預(yù)交，都是這個(gè)分錄，只是分錄的金額不同而已

潘 追問

2018-05-11 17:32

她可能做的時(shí)候沒有通過未交，直接借銷項(xiàng)稅額，貸已繳稅金

潘 追問

2018-05-11 17:32

這樣做可以嗎

鄒老師 解答

2018-05-11 17:32

你好，是不能用預(yù)交直接抵扣銷項(xiàng)稅額的，是沒有這種分錄的

潘 追問

2018-05-11 17:59

老師一般交增值稅的時(shí)候，借銷項(xiàng)稅額，貸銀行對嗎？如果預(yù)交一部分，剩下的用不用轉(zhuǎn)到未交增值稅呢

鄒老師 解答

2018-05-11 18:47

你好，一般繳納增值稅是  
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款 
預(yù)交了一部分，只需要把應(yīng)交減去預(yù)交之后的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅