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送心意

劉新財老師

職稱,注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2018-05-14 11:57

同學你好,你要問的是辦理出口退稅申報已超期需要做免稅處理是嗎? 
如果是這樣,① 借:主營業(yè)務收入-出口免抵退稅收入 
        貸:主營業(yè)務收入-出口免稅收入; 
    ②  該筆免抵退稅轉成免稅的出口銷售收入根據(jù)征退稅率之差作進項稅額轉出: 
    借:主營業(yè)務成本(紅字) 
      貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出(紅字)

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