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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2024-08-10 10:47

清理殘值
借：  累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入

yph 追問

2024-08-10 10:55

一般納稅人已抵扣進(jìn)項(xiàng)，已提足折舊（殘值已為０）  現(xiàn)在要變賣固定資產(chǎn)

家權(quán)老師 解答

2024-08-10 10:56

那么你按13%計(jì)算銷售的增值稅就行

yph 追問

2024-08-10 10:57

實(shí)際是2016年購入的車輛，原價(jià)50幾萬，已提足折舊（殘值已為0）?，F(xiàn)出售給個(gè)人

yph 追問

2024-08-10 10:58

具體帳務(wù)怎么做

家權(quán)老師 解答

2024-08-10 11:01

清理殘值
借： 累計(jì)折舊 50幾萬
貸：固定資產(chǎn) 50幾萬
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 按13%。
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額

借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入

yph 追問

2024-08-10 11:03

清理殘值
借： 累計(jì)折舊 50幾萬
貸：固定資產(chǎn) 50幾萬      已經(jīng)提足折舊了，怎么還有這一步？

家權(quán)老師 解答

2024-08-10 11:06

你要清理掉賬面的余額，就需要沖銷呀

yph 追問

2024-08-10 11:25

哦，明白了，謝謝老師！

家權(quán)老師 解答

2024-08-10 11:26

不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

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借：銀行存款11300 貸：主營業(yè)務(wù)收入10000 ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)1300
2023-03-30 09:37:26
你好 你現(xiàn)在申報(bào)的是小規(guī)模的嗎
2020-09-16 19:21:16
你好，先看一下題目，請(qǐng)稍等
2023-10-08 20:31:02
您好 選擇次月生效就是下個(gè)月生效 當(dāng)月1日就是申請(qǐng)的月份生效 一般是選擇次月生效
2021-06-28 14:00:44
你好，有的地方稅局會(huì)去實(shí)地考察的
2017-11-22 15:40:13
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