辜老師 解答

2018-05-11 09:54

是2017年應(yīng)付職工薪酬的貸方累計(jì)發(fā)生額，如果公司2017年計(jì)提的工資在2018年所得稅匯算清繳前都沒有發(fā)放的話，那這個(gè)表中，工資薪金支出的賬載金額、實(shí)際發(fā)生額填列應(yīng)付職工薪酬的貸方累計(jì)發(fā)生額，稅務(wù)金額就只能填0了，相當(dāng)于工資費(fèi)用因?yàn)闆]有發(fā)放，計(jì)提的費(fèi)用不能稅前扣除，要全額納稅調(diào)增

千與千尋 追問

2018-05-11 10:17

老師，2017年的工資是在2018年2月發(fā)放的。賬載金額是不是填寫應(yīng)付職工薪酬貸方金額295133.13，實(shí)際發(fā)生額填寫0，稅收金額填寫0，這樣的話納稅調(diào)整金額就變成295133.13了。是這樣填寫么，老師。

辜老師 解答

2018-05-11 10:19

如果你2017年計(jì)提的工資295133.13，在所得稅匯算清繳前都已經(jīng)發(fā)放了的話，實(shí)際發(fā)生額跟稅收金額都填295133.13，就不會(huì)納稅調(diào)增了

千與千尋 追問

2018-05-11 10:26

明白了，謝謝老師。