- 送心意
林老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2015-11-18 15:22
我們單位在2013年籌備期由別的單位替我們墊付了錢(qián)購(gòu)進(jìn)了一些小型機(jī)具,但是沒(méi)有入固定資產(chǎn),直接進(jìn)了成本,現(xiàn)在要把這部分補(bǔ)提固定資產(chǎn)該怎么做?
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我們單位在2013年籌備期由別的單位替我們墊付了錢(qián)購(gòu)進(jìn)了一些小型機(jī)具,但是沒(méi)有入固定資產(chǎn),直接進(jìn)了成本,現(xiàn)在要把這部分補(bǔ)提固定資產(chǎn)該怎么做?
2015-11-18 15:22:49

這個(gè)的話 如果需要補(bǔ)提的折舊金額不多 或者你們適用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
可以直接在今年 一次性補(bǔ)提的哈
2020-05-21 10:51:30

報(bào)廢嗎,這個(gè),1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借:累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如計(jì)提)
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做)
借:現(xiàn)金/銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理?yè)p失
借:營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失)
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入(非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得)
2020-07-09 14:15:51

你好,固定資產(chǎn)盤(pán)盈,才是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算。
你這里說(shuō)的是盤(pán)虧,所以不是
2021-07-17 11:28:35

補(bǔ)提
借,以前年度累計(jì)盈余
貸,固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
2020-01-02 20:41:20
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林老師 解答
2015-11-18 15:26