蘋果豬 追問

2018-05-10 14:27

那就是一個合同可以出現(xiàn)兩個稅率？

鄒老師 解答

2018-05-10 14:29

你好，是因為這次稅率調(diào)整才形成兩個稅率的  
一般只有一個，除非有兼營不同稅率行為

蘋果豬 追問

2018-05-10 14:46

老師，我們有的17年的項目沒有開票已經(jīng)做了收入，5月以后客戶要求開票的，那是按17開嗎？還是把以前的未開票做收入的調(diào)整成16，現(xiàn)在開16的？

鄒老師 解答

2018-05-10 14:49

你好，5月份之后就需要按16%開具發(fā)票的

蘋果豬 追問

2018-05-11 09:28

是，我們以前做的未開票收入是按17做的，稅也是按17申報的，現(xiàn)在開票按16開，那按16抵減嗎？

鄒老師 解答

2018-05-11 09:34

你好，之前做了無票收入，現(xiàn)在開具發(fā)票，會導(dǎo)致你重復(fù)納稅的

蘋果豬 追問

2018-05-11 09:36

所以要沖減啊，如果現(xiàn)在開16的，以前按17交的稅，沖減就不能正好對上，所以我問現(xiàn)在開票是按17還是16，以前做收入是按發(fā)貨做的按17的稅率

鄒老師 解答

2018-05-11 09:38

你好，無票收入是無法沖銷的，你如果之前已經(jīng)做了無票收入，再開具發(fā)票就需要再次納稅的

蘋果豬 追問

2018-05-11 09:53

那我按發(fā)貨確認(rèn)收入沒錯吧？當(dāng)時客戶不要票，我也不能開，現(xiàn)在要票，我應(yīng)該開給人家，我交過稅了，憑什么不讓我抵？我也不想早交稅，是稅法規(guī)定不是按開票時間確認(rèn)收入，按發(fā)貨確認(rèn)，我做錯了？我們做賬方式一直這樣，經(jīng)常會有沖減以前稅款的時候

鄒老師 解答

2018-05-11 09:57

你好，按發(fā)貨確認(rèn)收入是沒有錯 
但是你在不確定對方是否需要發(fā)票的時候不要確認(rèn)收入，做了無票收入申報，之后這個無票收入申報是無法沖銷的 
你可以等到確定了不需要開具發(fā)票再做收入，需要開具發(fā)票的就在開具發(fā)票才做收入確認(rèn)的

蘋果豬 追問

2018-05-11 10:02

審計不允許啊，發(fā)貨了，就要確認(rèn)，之前我們也都沖減了，稅務(wù)也都核查了，沒問題啊

鄒老師 解答

2018-05-11 10:03

你好，發(fā)貨確認(rèn)收入，你之后開具發(fā)票還需要確認(rèn)收入的，會導(dǎo)致你重復(fù)確認(rèn)收入的