老師,您好!假如小規(guī)模納稅人按季申報,季銷售額為28萬,沒超過30萬,符合小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策,但公司開了一張10萬的銷售專票,交稅只交10萬專票的銷項稅及所得稅等,還是28萬全都要交銷項稅及所得稅等(等指城建稅,教育附加及地方教育附加,水利專項收入,印花稅)
優(yōu)雅的柚子
于2024-07-29 11:21 發(fā)布 ??211次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2024-07-29 11:22
你好,城建稅印花稅需要交,教育附加、地方教育、水利建設(shè)這些不需要交。
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小規(guī)模納稅人可以減半征收的
2021-05-31 15:23:34

你好 對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
2020-04-26 17:15:11

你好,小規(guī)模印花稅優(yōu)惠政策減按50%征收
2020-06-03 15:33:03

您好,是的小規(guī)模納稅人的印花稅是減半征收的
2021-01-18 14:18:53

學(xué)員,你好!
小規(guī)模納稅人增值稅每季度45萬內(nèi)免稅(含專票部分合計額,專票部分需要繳納),目前的政策是小規(guī)模按1%開票,截止12月31日。
企業(yè)所得稅符合小微政策,應(yīng)納稅所得額小于100萬時 按2.5%納稅,100萬至300之間按10%納稅,超過300萬按25%。
印花稅按照征收品目計稅 如租賃合同按照合同金額 ,購銷合同按銷售額計稅。
祝你學(xué)習(xí)愉快!
2021-06-02 19:59:52
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優(yōu)雅的柚子 追問
2024-07-29 11:48
郭老師 解答
2024-07-29 11:52