薇薇 追問

2024-07-24 16:54

老師你好！分?jǐn)偙壤前?023年度的分支機(jī)構(gòu)的收入，職工薪酬，資產(chǎn)總額的平均數(shù)。填到分配表上嗎？謝謝！

樸老師 解答

2024-07-24 16:55

同學(xué)你好
對(duì)的

直接填寫就可以

薇薇 追問

2024-07-24 17:05

老師你好！
1、從第三個(gè)季度開始合并，那分公司的利潤(rùn)表可以把1-3季度的數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)直接合并到總公司吧!因?yàn)榍皟蓚€(gè)季度沒有合并。
2、總部：企業(yè)所得稅申報(bào)表 合并完有利潤(rùn)，可以把分公司前幾年的虧損用于彌補(bǔ)嗎？（前幾年是獨(dú)立核算的）。
3、增值稅可以各報(bào)各的嗎？（分公司是小規(guī)模，月度控制在10W以內(nèi)，不用交稅?？偣臼且患{稅人，國(guó)際貨運(yùn)代理，免增值稅。）

樸老師 解答

2024-07-24 17:09

1.從第三個(gè)季度開始合并，分公司的利潤(rùn)表可以將 1 - 3 季度的數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)合并到總公司。但需要注意，在合并時(shí)要確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性，并且按照相關(guān)的合并規(guī)則和會(huì)計(jì)原則進(jìn)行處理。
  2.總部企業(yè)所得稅申報(bào)表合并完有利潤(rùn)時(shí)，通常不能直接用分公司前幾年獨(dú)立核算時(shí)的虧損來(lái)彌補(bǔ)。因?yàn)樵讵?dú)立核算期間，分公司的虧損是單獨(dú)計(jì)算和處理的。但如果分公司從今年開始納入總公司的合并納稅范圍，且符合相關(guān)稅收法規(guī)和政策的規(guī)定，可能會(huì)有一定的銜接處理方式，具體能否彌補(bǔ)以及如何彌補(bǔ)需要根據(jù)當(dāng)?shù)氐亩愂照吆投悇?wù)機(jī)關(guān)的要求來(lái)確定。
  3.增值稅可以各報(bào)各的。分公司作為小規(guī)模納稅人，月度銷售額控制在 10 萬(wàn)以內(nèi)不用交稅；總公司作為一般納稅人，國(guó)際貨運(yùn)代理業(yè)務(wù)免增值稅，各自按照各自的納稅規(guī)則和申報(bào)期限進(jìn)行申報(bào)納稅。

薇薇 追問

2024-07-24 18:08

謝謝老師的答疑，回答的非常專業(yè)。贊贊贊。

樸老師 解答

2024-07-24 18:10

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝