牙牙牙 追問

2024-07-19 14:48

庫存商品的金額，按成本計入嗎？

劉艷紅老師 解答

2024-07-19 14:49

是的， 這個按成本計入

牙牙牙 追問

2024-07-19 14:50

老師，這個是做賬，那開專票時，怎么開呢

牙牙牙 追問

2024-07-19 14:52

報增值稅時，按未開票收入填寫嗎？

劉艷紅老師 解答

2024-07-19 14:52

你申報增值稅就可以，你沖減的是庫存商品

牙牙牙 追問

2024-07-19 14:53

開專票時，按設(shè)備的合同金額，開票嗎？贈送的液體，沒金額，可以不開票嗎？

劉艷紅老師 解答

2024-07-19 14:55

贈送的你開折扣發(fā)票就可以

牙牙牙 追問

2024-07-19 14:55

剛這句沒懂  “你申報增值稅就可以，你沖減的是庫存商品”。是說申報增值稅，不填未開票收入，只填寫銷項稅額？

劉艷紅老師 解答

2024-07-19 14:57

是的， 
借：銷售費用  
貸：庫存商品  
應(yīng)交稅費

牙牙牙 追問

2024-07-19 14:58

老師好，折扣開票，這個金額可以填數(shù)字1，還是按平時的不含稅銷售金額填寫呢？

劉艷紅老師 解答

2024-07-19 14:58

你看這個分錄， 你沖減的是庫存商品

牙牙牙 追問

2024-07-19 15:02

哦，那按成本價開贈品，折扣發(fā)票，可以這樣理解哈？

劉艷紅老師 解答

2024-07-19 15:02

是的， 是的，就是這樣的

牙牙牙 追問

2024-07-19 15:22

老師好，這個贈品的銷項稅額，填到哪個位置呢

牙牙牙 追問

2024-07-19 15:23

比如贈品是13%貨物

劉艷紅老師 解答

2024-07-19 15:23

填在應(yīng)交稅費這個地方

牙牙牙 追問

2024-07-19 15:25

第1行，第6列，未開具發(fā)票-銷項（應(yīng)納）稅額，銷售額不填，對嗎？

牙牙牙 追問

2024-07-19 15:28

還是說，未開具發(fā)票-銷售額，填贈送的液體成本價,就是開折扣發(fā)票的那個金額？

牙牙牙 追問

2024-07-19 15:29

擔(dān)心，這只填稅額，不填銷售額，比對不通過

劉艷紅老師 解答

2024-07-19 15:31

那按成本來填就可以