A公司和B公司均為建筑施工公司，C公司為機(jī)械設(shè)備銷售公司。B公司向C公司購入機(jī)械設(shè)備1臺總價100，已付70，未付30.該設(shè)備B公司已使用1年?，F(xiàn)B公司將該設(shè)備轉(zhuǎn)讓給A公司，且尾款30轉(zhuǎn)由A公司支付至C公司。ABC三間公司均為一般納稅人。請問：老師，針對上述的情況，ABC公司分別怎么操作才合法合規(guī)？需繳納哪些稅款？或簽定什么協(xié)議？

嬋老師

職稱：中級會計師

2024-07-19 09:36

三家公司都是獨立法人主體嗎？如果是B公司將設(shè)備轉(zhuǎn)讓給A公司要視同銷售處理呢

何何追問

2024-07-19 09:53

老師，三家公司都是獨立法人.B公司按70這個價格銷售還是按100的格價銷售合理？設(shè)備未付款的30,C公司未開發(fā)票給B公司。

嬋老師解答

2024-07-19 10:05

正常來說應(yīng)該是C公司開完整的發(fā)票給A公司
至于B公司以哪個價格賣這個可以自己決定，如果都是關(guān)聯(lián)單位，那最好是以賬面價值平價賣，不然還要申報所得稅，因為設(shè)備在B公司應(yīng)該也折舊了吧，這部分折舊要扣除
然后賣的時候最好是A公司將全款給到B公司，再由B公司將尾款30萬轉(zhuǎn)給C公司，這樣交易比較清晰，避免后續(xù)稅務(wù)局覺得存在關(guān)聯(lián)交易。

何何追問

2024-07-19 10:29

謝謝老師解答，不是關(guān)聯(lián)公司。所以尾款才由A公司支付至C公司，就是擔(dān)心若支至B公司，B公司沒執(zhí)行支付。

嬋老師解答

2024-07-19 10:31

那就三方簽個代付款協(xié)議，約定由A企業(yè)代替B公司支付尾款