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藍小天老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務師,經(jīng)濟師,審計師

2024-07-15 14:52

稅收分類編碼可以選擇“信息技術服務”相關的編碼。具體的編碼可能因地區(qū)和稅務系統(tǒng)的不同而有所差異，你可以在開票系統(tǒng)中進行搜索和選擇，例如“信息技術服務系統(tǒng)集成服務”。


對于銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品的部分，如果你公司符合相關條件，還可以享受增值稅即征即退政策。但需注意，享受該政策有一定的要求，例如：


? 取得省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認可的軟件檢測機構(gòu)出具的檢測證明材料；


? 取得軟件產(chǎn)業(yè)主管部門頒發(fā)的《軟件產(chǎn)品登記證書》或著作權(quán)行政管理部門頒發(fā)的《計算機軟件著作權(quán)登記證書》。


在開具發(fā)票時，增值稅一般納稅人銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品應在發(fā)票上注明軟件產(chǎn)品名稱及版本號，且必須與《軟件產(chǎn)品登記證書》的相關內(nèi)容一致；取得軟件產(chǎn)品銷售收入開具發(fā)票時，要求軟件產(chǎn)品名稱要與《嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退申請審核表》上的名稱完全一致。


同時，要將軟件產(chǎn)品與其他貨物或應稅勞務的銷售額、進項稅額分開核算。如果無法分開核算，對于共同耗費的進項稅額（如水、電等），需按照實際成本或銷售收入比例確定軟件產(chǎn)品應分攤的進項稅額。


另外，對于隨同計算機網(wǎng)絡、計算機硬件、機器設備等一并銷售的軟件產(chǎn)品，應盡量與非軟件部分分開核算其銷售額、進項稅額，并單獨開具軟件收入部分的發(fā)票；如果不能單獨開具軟件收入部分發(fā)票，則需要在發(fā)票備注欄中注明軟件產(chǎn)品的相關信息。

cv 追問

2024-07-15 15:02

老師，銷售的定制系統(tǒng)還包含硬件設備，這個是軟硬件涉及安裝調(diào)試一體的集成設備，也是開信息技術服務費6%的增值稅過去嗎？

藍小天老師 解答

2024-07-15 15:05

如果硬件設備金額不大，可以合并一起開服務費

cv 追問

2024-07-15 15:10

軟件和硬件設備的金額很大，相關的集成服務成本占比較小，應該如何開具呢？

藍小天老師 解答

2024-07-15 15:18

分開開具，服務開服務的，設備開設備的

cv 追問

2024-07-15 15:24

情況是這樣，合同不能區(qū)分服務、設備、軟件的費用，只有一條定制的總價款，應該如何開具呢？

藍小天老師 解答

2024-07-15 15:35

如果是沒有區(qū)分，按照金額占比大的開

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