倚樓聽風(fēng)雨 追問

2018-05-07 16:23

開票軟件年費計入管理費用的哪里

QQ老師 解答

2018-05-07 16:25

管理費用  可以抵扣轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

倚樓聽風(fēng)雨 追問

2018-05-07 16:28

意思是開票軟件費用開的是專票的進(jìn)項可抵扣嗎，分錄怎么做

QQ老師 解答

2018-05-07 16:47

借：管理費用——辦公費                      370 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）                370 
  
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（應(yīng)納稅額減征額）      370 
貸：營業(yè)外入收                                 370 
  
該項營業(yè)外收入根據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)政策規(guī)定，視為財政性資金，按財稅[2008]151號文件和財稅[2011]70號文件規(guī)定處理。企業(yè)實際發(fā)生的技術(shù)維護(hù)費，也應(yīng)按上述文件規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。