Lemon大魔王 追問(wèn)

2024-07-12 10:40

墊付費(fèi)用時(shí)計(jì)入“其他應(yīng)收款——廠家”，收到返還商品再平賬，但我實(shí)際支付的貨款只是用作購(gòu)買貨物，發(fā)票金額分?jǐn)倢?dǎo)致的與實(shí)際支付之間的差額怎么做賬務(wù)處理呢？

樸老師 解答

2024-07-12 10:46

當(dāng)實(shí)際支付的貨款與發(fā)票金額分?jǐn)倢?dǎo)致的金額存在差額時(shí)，需要根據(jù)具體情況進(jìn)行不同的會(huì)計(jì)處理。


如果實(shí)際支付的貨款少于發(fā)票分?jǐn)偟慕痤~，差額可能需要調(diào)整成本或計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。例如：


借：庫(kù)存商品（按實(shí)際分?jǐn)偟慕痤~）
營(yíng)業(yè)外收入（差額）
貸：其他應(yīng)收款——廠家（實(shí)際支付的金額）


如果實(shí)際支付的貨款多于發(fā)票分?jǐn)偟慕痤~，差額可能需要調(diào)整成本或作為預(yù)付款項(xiàng)。比如：


借：庫(kù)存商品（按實(shí)際分?jǐn)偟慕痤~）
預(yù)付賬款（差額）
貸：其他應(yīng)收款——廠家（實(shí)際支付的金額）