半城煙沙 追問

2018-05-07 11:40

是的

江老師 解答

2018-05-07 11:57

全部的分錄如下： 
一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）   50000 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）30000 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）20000 
二、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）20000 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅20000 
三、上月的留抵稅額應(yīng)該是轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅借方發(fā)生額10000元 
因此本月做賬后，應(yīng)交稅費——未交增值稅的貸方余額是10000元 
四、交稅的憑證 
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅10000 
貸：銀行存款10000

半城煙沙 追問

2018-05-07 12:16

三、上月的留抵稅額應(yīng)該是轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅借方發(fā)生額10000元 
因此本月做賬后，應(yīng)交稅費——未交增值稅的貸方余額是10000元？這句話是什么意思？是還要做一筆分錄嗎？？分錄麻煩 說一下吧，不太明白，怎么會貸方多個10000呢，借方也沒有做這一萬的分錄呀？？？？ 
 
？那我這個月到底做哪幾筆呀？？？

半城煙沙 追問

2018-05-07 12:20

我有點明白了，是不是上個月的留抵直接地在應(yīng)交稅-增 掛著呢，所以，這個月做完這筆后，直接科目余額就有1萬的余額了，下月交時直接沖回即可，對嗎？ 
意思是，當月帳上應(yīng)交稅進項是多少就做沖多少，不用管上月的留抵。對吧

江老師 解答

2018-05-07 12:23

上月肯定是有一筆分錄 
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）10000 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅10000 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）10000

半城煙沙 追問

2018-05-07 12:40

不對吧，當時你們時，你們說不交稅時是不用做分錄的呀？是不用做結(jié)轉(zhuǎn)的呀

江老師 解答

2018-05-07 12:42

不交稅，可以不用做分錄，那是年底一次性做分錄。