樂 追問

2024-07-09 16:10

期末調(diào)匯，應(yīng)收賬款美元戶科目
在明細賬中，應(yīng)收賬款－美元-ACE的余額為23,488.32，（23,114.24+374.08）
根據(jù)月末匯率7.1063來計算 3200*7.1063=22740.16
這樣應(yīng)收賬款美元戶余額不一致啊！不知道問題出在哪里

廖君老師 解答

2024-07-09 16:16

您好，就是因為不一樣才要匯兌損益
應(yīng)收賬款－美元  根據(jù)月末匯率7.1063來計算 3200*7.1063=22740.16，與賬套里現(xiàn)有余額的差異就是匯兌損益

樂 追問

2024-07-09 16:23

期末調(diào)匯 匯率7.1063 3200*7.1063=22740.16
22740.16-23114.24=-374.08
借：財務(wù)費用—匯兌損益 374.08
貸： 應(yīng)收賬款－美元-ACE 374.08
所以我做了這一筆，邏輯上講是對的。
但是明細賬中的應(yīng)收賬款——美元，余額是23,488.32，（23,114.24+374.08）

廖君老師 解答

2024-07-09 16:36

 您好，不是，計算錯了，應(yīng)收賬款余額為23114.24-374.08=22740.16，正好是按月末匯率計算的金額

樂 追問

2024-07-09 16:45

可是應(yīng)收賬款——美元戶，23114.24，374.08這兩筆都是在貸方啊，不是應(yīng)該相加嗎？

廖君老師 解答

2024-07-09 16:52

您好，這個23114.24是在借方的，這是資產(chǎn)科目呀

樂 追問

2024-07-09 16:57

收匯的時候，會計分錄不是
借：銀行存款－浦發(fā)（美元戶） 23,114.24
貸： 應(yīng)收賬款－美元-ACE 23,114.24
應(yīng)收賬款就是在貸方啊

廖君老師 解答

2024-07-09 16:59

您好，那我們月末就沒有這么多余額了
期末調(diào)匯 匯率7.1063 0*7.1063=0，3200美元都沒有了，就是 應(yīng)收賬款－美元體現(xiàn)的人民幣余額來匯兌損益

樂 追問

2024-07-09 19:43

老師，我這個月就一筆應(yīng)收賬款，現(xiàn)在的問題就是期末調(diào)匯的問題，你看一下圖片，里面應(yīng)收賬款美元戶的明細賬，貸方余額是23,488.32。我感覺期末調(diào)匯的分錄做錯了，但又不知道哪里錯了？
期末調(diào)匯 匯率7.1063 3200*7.1063=22740.16
22740.16-23114.24=-374.08
借：財務(wù)費用—匯兌損益 374.08
貸： 應(yīng)收賬款－美元-ACE 374.08

廖君老師 解答

2024-07-09 19:46

您好，把上面分錄借貸方向換一下就對的，余額就是3200*7.1063=22740.16

樂 追問

2024-07-09 20:02

但是期末的時候，匯率下降，財務(wù)費用肯定是增加的，應(yīng)收賬款是減少的啊，這么理解分錄是沒有錯誤的

廖君老師 解答

2024-07-09 20:09

您好，但是您要知道我們的應(yīng)收是貸方余額，這是負債的性質(zhì)，預(yù)收款呀

樂 追問

2024-07-09 20:29

那應(yīng)收賬款——美元戶，期末可以不調(diào)匯嗎？

廖君老師 解答

2024-07-09 20:31

您好，不行的哦，外幣科目只要有人民幣余額都要調(diào)匯的